① 怎樣沖銷已記賬憑證
問題一：在記賬憑證中沖銷是什麼意思 就是把原來已做並且有錯誤的分錄，用新的分錄沖減掉。有琺字沖銷法、反方向借貸沖銷法、差額沖銷法等幾種模物沖銷方法
問題二：跨月份已記賬憑證會計科目記錯如何進行沖銷 跨月份已記賬憑證會計科目記錯如何進行沖銷？
在下月做一張上月同樣的分錄，但金額為負數。
然後再做一張正確的分錄。
問題三：在沖銷憑證時，彈出無指定的已記賬憑證，原因及解決辦法？ 上月未結賬，對上月進行結賬，然後再對本月憑證記賬。
問題四：記賬憑證記錯,但已入賬怎麼辦 1、先用紅字沖銷原來錯誤的記賬憑證，再做正確的記賬憑證。
2、所有的記賬憑證都必須登記到明細賬裡面，按記賬憑證登記明細賬是不會出現帳不平的情況的，除非會計分錄錯了。
3、按以上登記記賬憑證和明細賬之後，當月以上兩個分錄借貸方總金額正負相抵後為零，不會出現金額不平的問題，科目上，如果為費用類科目川論金額正負都是通過本年利潤結轉的，也不會出現帳不平的問題，如果是資產類科目將自動與以前月份相抵減，也不會出現帳不平的問題。
問題五：用友軟體沖銷憑證的功能怎麼使用 用友軟體裡面的沖銷憑證，是指沖銷已記賬的憑證，你的憑證沒有記賬當然找不到啦，如果你是不想要這張憑證的話，直接把他刪除了就行了，如果要直接找到這張憑證修改就OK了，刪除憑證方法：在未記賬的前提下點---填制憑證---找到目標憑證---點左上角的制單---作廢/恢復---整理憑證--選擇會計期間---確定---選擇性要刪除的憑證--確定。
問題六：紅字沖銷憑證怎麼做 紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況:
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明沖減×月×日×號憑證錯誤,沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：某商場銷售白酒一批，價款46800元(含稅)，收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業作如下賬務處理：
借：銀行存款 46800
貸：產成品 31000
應收賬款 15800
該賬務處理，把兩個本來不存在對應關系的賬戶硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時減少企業利潤，偷逃企業所得稅。應按照稅收法規和財務制度將企業對外銷售取得的收入按正常銷售業務處理。用紅字沖銷法調賬如下：
首先用紅字沖銷原賬錯誤分錄
借：銀行存款 46800(紅字)
貸：產成品 31000(紅字)
應收賬款15800(紅字)
然後再用藍字編制一套正確的會計分錄
借：銀行存款 46800
貸：產品銷售收入40000
應交稅金―應交增值稅(銷項稅額) 6800
同時
借：產品銷售稅金及附加10000
貸：應交稅金―應交消費稅10000
借：產品銷售成本31000
貸：產成品31000
問行帆題七：請問憑證的沖銷和反記帳有什麼區別？ 錯帳的更正方法主要有劃線更正法,紅字更正法,和補充登記法.
劃線更正法:適用於結帳前發現帳簿記錄有錯，而記賬憑證無錯，即純屬文字或數字記帳時的筆誤及帳簿數字計算錯誤等情況。操作：將錯誤數字或文字全部畫一條紅線予以注銷，在空白處用藍筆或黑筆寫上正確數字並由更正人員在更正處蓋章。
紅字更正法：1、適用於記賬丁證填錯並已登帳而形成的錯帳。這種錯帳，如果在結賬前發現，無論是分錄所用科目錯誤還是金額錯誤，都可採用。操作：用紅字金額填寫一張內容與錯誤憑證相同的記賬憑證，在摘要欄註明「沖銷（或更正）x月x日第x號憑證的錯誤」，並據以用紅字金額登記入帳，沖銷原有錯誤紀錄；然後，用藍字金額填制一張正確的記賬憑證，在摘要欄註明「更正x月x日第x號憑證的錯旦帶液誤」，並據以登記入帳。（填制的日期是更正的日期，編號是更正的編號）。2、對於記賬後，如果發現記賬憑證中應借、應貸科目正確，但所記金額大於應記金額，也可用。操作：填寫一張紅字金額憑證（金額為多記的差額）並據以登記入帳。
提問的這幾種方法都可以，但是如果記賬憑證連科目都錯的話就只能用紅字沖銷了。
問題八：如何沖銷憑證 先沖銷上月憑證: 借:管理費用(工本費) -13 貸:銀行存款 -13 再做正確憑證: 借:財務費用(手續工本費) 6.5 貸:銀行存款 6.5 原始憑證粘貼在本月記帳憑證後面.
問題九：什麼是沖銷啊，怎麼沖銷？ 如果是帳務處理上的問題，那麼沖銷就是將兩個因素一樣，形成的原因一樣，但由於記帳錯誤形成的兩筆分錄進行對沖，以便將原來的錯誤處理完畢而做的工作就是沖銷，例如，在做帳時，將本來應該記入成本的3000元,記入了製造費用科目，這是記錯的，為了更正，就先做一土特產相反的會計分錄，對原來的憑證進行沖銷處理，重新做正確的即可。還有一種就是，先做了，也是對的，但當業務實現了，需要將原來的業務做憑也是沖銷，例如，單位同事出差，預告借了500元，回來後報帳，報銷了430元，交回現金70元，你也要做帳，將借款同事的原來的那筆借款沖銷掉。
問題十：如何沖回已過賬憑證 請按下列步驟操作： 1、打開【賬務處理】模塊，單擊【憑證管理】； 2、在【會計分錄序時簿】窗口，單擊選中已過賬的憑證字1號； 3、單擊菜單【操作】→【沖銷】； 4、系統自動生成一張沖銷憑證，檢查無誤後單擊工具條上的【保存】即可。
② 已記賬的憑證如何沖銷
沖銷憑證是為了更正錯誤的憑證所產生的錯賬而製作的憑證，至於錯誤憑證借貸科目，余額相同，但余額為負值。那麼記賬憑證要如何沖銷呢？接下來請欣賞我給大家網路收集整理的已記賬的憑證沖銷的 方法 。
已記賬的憑證沖銷的方法
1.用紅字沖銷法
2.用差額更正法
記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據審核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄凱滲斗後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。
財務紅字沖銷法又稱紅字調整法，即先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄。
差額更正法是指將多記金額予以沖減的更正方法.記賬以後發現記賬憑證中的應借、應貸的會計科目並無錯誤,僅僅是所記金額大於應記金額。
記賬憑證沖銷的舉例分析
首先,發票未到,但此項業務已在當月發生,根據權責發生制必須在當月反映,所以先對其估價.
借:原材料 50000
貸:應付賬款 50000
下月收到發票是,有了正確的價格,應將原先估價用紅字沖銷,(實際上是用負數登記,抵消掉原來的估價)
借:原材料 50000
貸:應付賬款 50000(數字均用紅字登記)
這一步驟實際上可用一相反的盯磨藍字分錄代替.
即:借: 應付賬款: 50000
貸:原材料: 50000
然後根據收到的發票編制分錄:
借:原材料: 50000
應交稅金-應交增值稅-進項稅:8500 (即50000*0.17 )
貸:應付賬款: 58500
記賬憑證的主要意義
任何單位，每發生一項經濟業務，如現金的收付，物資的進出，往來款項的結算等等，經辦業務的有關人員必須按照規定的程序和要求，認真填制會計憑證，記錄經濟業務發生或完成的日期、經濟業務的內容，並在會計憑證上簽名蓋章，有的憑證還需要加蓋公章，以對會計憑證的真實性和正確性負責任。一切會計憑證都必須經過有關人員的嚴格審核，只有經過審核無誤的會計憑證才能做為登記賬簿的依據。會計憑證的填制和審核，對於完成會計工作的任務，發揮會計在經濟管理中的作用，具有十分重要的意義，歸納起來，有以下三個方面：
1、會計憑證是登記賬簿的根據
每個企業在生產經營過程中，會發生大量的、各種各樣的經濟業務。會計部門要及時正確地記錄這些經濟業務，必須依據會計憑證。每當發生經濟業務時，必須填制相應的會計憑證。一般地說，經濟業務發生在哪裡，會計憑證就在哪裡填制。這樣可以正確及時地反映各項經濟業務的發生及完成情況。隨著經濟業務的執行和完成，記載經濟業務執行和完成情況的會計憑證就按規定的流轉程序最終匯集到財務會計部門，成為記賬的基本依據。
2、審核會計憑證，可以更有效地發揮會計的監督作用，使經濟業務合理合法
通過會計憑證的審核，可以監督各項經濟業務的合法性，檢查經濟業務是否符合國家的有關法律、制度，是否符合企業目標和財務計劃;檢查經濟業務有無違法亂紀，違反會計制度的現象，有無鋪張、浪費、貪污、盜竊等損害公共財產的行為發生;可以及時發現經濟管理中存在的問題和管理制度中存在的漏洞，及時加以制止和糾正。以改善經營管理，提高經濟效益。
3、會計憑證可以強化經營管理上的責任制
任何一項經濟業務活動，都要由經管人員填制憑證並簽字蓋章，這樣，就便於劃清職責，加強責任感;並便於發現問題，查明責任，從而有利於加強與改善經營管理，推行經濟責任制。
記賬憑證的填制具體要求
1.除結賬和更正錯誤，記賬憑證必須附有原始憑證並註明所附原始憑證的張數。所附原始憑證張數的計算，一般以原始憑證的自然張數為准。與記賬憑證中的經濟業務記錄有關的每一張證據，都應當作為原始憑證的附件。如果記賬憑證中附有原始憑證匯總表，則應該把所附的原始憑證和原始憑證匯總表的張數一喊桐起計入附件的張數之內。但報銷差旅費等的零散票券，可以粘貼在一張紙上，作為一張原始憑證。一張原始憑證如涉及到幾張記賬憑證的，可以將該原始憑證附在一張主要的記賬憑證後面，在其他記賬憑證上註明該主要記賬憑證的編號或者附上該原始憑證的復印件。
2.一張原始憑證所列的支出需要由兩個以上的單位共同負擔時，應當由保存該原始憑證的單位開給其他應負擔單位原始憑證分割單。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內容，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位的名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額和費用的分擔情況等。
3.記賬憑證編號的方法有多種，可以按現金收付、銀行存款收付和轉賬業務三類分別編號，也可以按現金收入、現金支出、銀行存款收入、銀行存款支出和轉賬五類進行編號，或者將轉賬業務按照具體內容再分成幾類編號。各單位應當根據本單位業務繁簡程度、人員多寡和分工情況來選擇便於記賬、查賬、內部稽核、簡單嚴密的編號方法。無論採用哪一種編號方法，都應該按月順序編號，即每月都從1號編起，順序編至月末。一筆經濟業務需要填制兩張或者兩張以上記賬憑證的，可以採用分數編號法編號，如1號會計事項分錄需要填制三張記賬憑證，就可以編成1(1/3)、1(2/3)、1(3/3)號。
4.填制記賬憑證時如果發生錯誤，應當重新填制。已經登記入賬的記賬憑證在當年內發現錯誤的，可以用紅字注銷法進行更正。在會計科目應用上沒有錯誤，只是金額錯誤的情況下，也可以按正確數字同錯誤數字之間的差額，另編一張調整記賬憑證。發現以前年度的記賬憑證有錯誤時，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。
5.實行會計電算化的單位，其機制記賬憑證應當符合對記賬憑證的一般要求，並應認真審核，做到會計科目使用正確，數字准確無誤。列印出來的機制記賬憑證上，要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員和會計主管人員印章或者簽字，以明確責任。
6.記賬憑證填制完經濟業務事項後，如有空行，應當在金額欄自最後一筆金額數字下的空行處至合計數上的空行處劃線注銷。
7.正確編制會計分錄並保證借貸平衡。必須根據國家統一會計制度的規定和經濟業務的內容，正確使用會計科目和編制會計分錄，記賬憑證借、貸方的金額必須相等，合計數必須計算正確。
8.摘要應與原始憑證內容一致，能正確反映經濟業務的主要內容，表述簡短精練。應能使閱讀的人通過摘要就能了解該項經濟業務的性質、特徵，判斷出會計分錄的正確與否，一般不必再去翻閱原始憑證或詢問有關人員。
9.只涉及現金和銀行存款之間收入或付出的經濟業務，應以付款業務為主，只填制付款憑證，不填制收款憑證，以免重復。