⑴ 銀行日記賬月末結賬核對方法
會計 日記 賬可以是一組特種日記賬中的一本,也可以是一本普通日記賬.普通日記賬是能記錄任何類型交易的相當簡單的賬本,與普通日記賬不同,特種日記賬旨在記錄某一經常發生的特定類型的交易。接下來請欣賞我給大家網路收集整理的銀行日記賬月末結賬。
銀行日記賬月末結賬
對不需按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收應付款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出余額，每月最後一筆余額即為月末余額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下通欄劃單紅線，不需要在結計一次余額。
現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細帳，每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面通欄劃單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面通欄劃單紅線。
需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時，應在“本月合計”行下結出自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，需在下面通欄劃單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下通欄劃雙紅線。
總賬賬戶平時只需結出月末余額。年終結賬時，要將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末余額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在核技術下通欄劃雙紅線。
銀行日記賬月末結轉劃線
①對不需要按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出余額，每月最後一筆余額即為月末余額。也就是說，月末余額就是本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內的余額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次余額。
②現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。
③需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，並在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下劃雙紅線。
④總賬賬戶平時只需結計月末余額。年終結賬時，為了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便於核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發生額和年末余額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在合計數下劃一雙紅線。採用棋盤式總賬和科目匯總表代替總賬的單位，年終結賬，應當匯編一張全年合計的科目匯總表和棋盤式總賬。
⑤需要結計本月發生額的某些賬戶，如果本月只發生一筆經濟業務，由於這筆記錄的金額就是本月發生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數。
(2)結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是為了突出本月合計數及月末余額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。根據《規范》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線;劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。
銀行日記賬的核對 方法
銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的,銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容,一是銀行存款日記賬與 銀行存款收,付款憑證亘相核對,做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總 賬相亘核對,做到賬賬相符。
賬證核對
收付憑證是登記銀行存款日記賬的依據,賬目和憑證應該是完全一致的,但是在 記賬過程中,由於各種原因,往往會發生重記,漏記,記錯方向或記錯數字等情況。賬證核對主要按照業務發生後順序一筆一筆進行,檢查項目主要是:
1、核對憑證的編號。
2、檢查記賬憑證與原始憑證看兩者是否完全相符。
3、查對賬證金額與方向的一致性。
檢查中發現差錯,要立即按照規定方法更正,以確保賬證完全一致。
賬賬核對
銀行存款日記賬是根據收付憑證逐項登記的,銀行存款總賬是根據收付憑證匯總登記的,記賬依據是相同的,記錄結果應一致,但由於兩種賬薄是不同人員分別記賬的,而且總賬一般是匯總登記的,在匯總和登記過程中,都有可能發生差錯。日記賬是一筆一筆地記,記錄次數多,難免會發生差錯。平時是經常核對兩賬的余額,每月終了結賬後,總賬各科目的借方發生額,貸方發生額以及月末余額都已試算平衡,如果不符,先應查出差錯在哪一方,如果借方發生額出現差錯,應查找銀行存款收款憑證和銀行存款收入一方的賬目。反之,則查找銀行存款付款憑證和銀行存款付出一方的賬目。找出差錯,應立即加以更正,做到賬賬相符。
賬實核對
企亊業単位在銀行中的存款實有數是通過"銀行對賬単"來反映的,所以照實核對是銀行存款日記賬定期與"銀行對賬単"核對,至少每月一次,這是出納人員的一 項重要日常工作。
理論上講,"銀行存款日記賬"的記錄對銀行開出的"銀行存款對賬単"無論是發生額,還是期末余額都應是完全一致的,因為它是同一賬號存款的記錄,但是通過核對,會發現雙方的賬目經常出現不一致的情況,原因有兩個:一是雙方賬目可能發生記錄或計算上的錯誤,如単位記賬是漏記,重記,銀行對賬単串戶等,這種錯誤應由雙方及時查明原因,予以更正。二是有"未達賬項"。"未達賬項"是指由於期末銀行 估算憑證傳遞時間的差異,而造成的銀行與開戶単位之間一方入賬,另一方尚未入賬 的賬項。無論是記錄有誤,還是有"未達賬項",都要通過単位銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的"銀行存款對賬単"進行逐筆"核對"才能發現。
具體做法是出納人員根據銀行提供的"對賬単"同自己的"銀行存款日記賬"進行核對,核對時,需要對憑證的種類,編號,摘要,記賬方向,金額,記賬日期等內容進行逐項核對,凡是對賬単與銀行存款日記賬記錄內容相同的可用"√"在對賬単和日記賬上分別標示,以查明該筆業務核對一致;若有"未達賬項",應編制"銀行存款余額調節表"進行調節,使雙方余額相等。
⑵ 金蝶期末余額怎麼核對
核對金蝶期末余額需要以下步驟：
1. 登錄金蝶系統，進入財務模塊，選擇科目余額表。
2. 確認科目余額表的期間，一般為年度末。
3. 對比科旁枝目余額表中各科目的期末余額與財務報表中的期末余額是否一致，畝銀如有差異需要進行調整。
4. 對於需要調整的科目，可以通過查看科目明細賬、憑證等方式進行核對，找出原因並進行調整。
5. 重復以上步驟，直到所有科目余額一致為止。
需要注意的是，科目余額表中的數據應該是准確無誤的，因此如果財務報表與科目余額表存在差異，需要認真排查原因，確保數運耐敏據的准確性。同時，建議定期進行科目余額表的核對，以避免錯誤累積。
⑶ 用友U8錄入完畢後如何操作與出納員工核對現金,銀行帳的余額
在總帳下有個發生額及余額表，把它打開，錄入參數，科目1001，1002，月-月，科目級別1-2。確認。這樣就可以看到科目余額。
1、首先取得明細對帳單，並從用友中-出納-列印銀行各明細帳。
2、核對銀行余額和用友是否一致，有差異的話，那就要仔細找出哪些差異。
3、再根據明細與用友帳仔細核對，分別編制每月銀行存款余額調節表。
還可以在總帳下，打開查詢明細賬，錄入科目，期間參數，查詢明細數據。便於逐筆核對。在鏈段做總帳的「幫助」里，有使用說明，可以看看
(3)月末怎樣核對軟體里銀行余額擴展閱讀
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⑷ 出納在用財務軟體時，月末對賬怎麼對
現金和銀中檔瞎行存款的收支對賬賬和實物對呀？
如，月末銀蠢神行賬面的余額和你日記賬對，你保險櫃里的現金和軟體日記賬對。賣空
⑸ 月末財務人員和銀行對賬步驟
首先，銀行對賬單又差蘆細分為兩種，它們分別是紙質對賬單和電子對賬單。
然後，紙質對賬單對賬是先由銀行向企業提供對賬單，企業收到後將自己保存的賬單與銀行發來的賬單進行對賬工作。
接著，企業核對完後，若對賬單與企業賬單不符合的話，就在對賬單里填寫不符合並編制銀行余額調節表；如果兩個賬單符合，就在對賬單里填寫符合並蓋章，再退回給銀行。
之後，企業在追查賬賬不符的原因時，如果發現是因為未達賬項，就可以結束此次的銀行對賬。如若不是，則慧慶粗繼續清查，直到查出原因為止。
其次，電子對賬單要先把對賬系統初始化，並將上一次對賬後的未達賬項和余額錄入進去。
然後，將銀行發來的對賬單輸入或者導入對賬系統，並啟動該系統中的自動對賬功能。
最後，點擊查詢並列印出前鎮銀行余額調節表後，就完成了這次銀行對賬的所有操作。
