‘壹’ 企业如何进行现金流管理提高现金周转率。
1．加强经营活动现金流管理。第一，要建立完善的现金流预算管理制度，包括总预算和日常预算。其中总预算着重规划和控制企业经营活动和投融资安排，保障企业战略目标的实现；日常预算统管日常经营活动的现金安排，保障企业经营活动的正常运行。第二，要优化现金流管理流程。通过制度规范涉及现金流的组织、岗位、授权及办理现金收支业务的内控手续与程序。第三，要加强应收账款管理。除对公司具有重大战略意义且信用良好的客户允许赊销外，对其他客户一律执行现金销售方式，以加速货款回笼。妥善制定赊销收账政策，科学制定授信额度，可考虑将业务员的收入与销量、货款回收率挂钩，尽可能缩短应收账款的收回时间，同时，重视对陈欠的催讨工作，把损失降到最低。第四，加强存货管理。虽然还无法做到零库存管理，但可以根据企业的历史经验数据及对市场情况的预测等设定合理的安全库存，以安全库存作为控制和管理库存数量的目标，通过提高企业存货周转率，减少流动资金占用。
2.加强筹资活动现金流管理。首先，要分析企业现金流量是否合理和充足。最常用的指标有流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等，这些比率主要反映企业某一时点的流动性水平；而现金流量指标如现金流动负债比、现金长期负债比、现金债务总额比、现金到期债务比、现金利息保障倍数等则能更好地反映企业的即时偿债能力。其次，要加强筹资风险管理。主要措施有：第一，采用先内后外、先债后股的融资策略。第二，做好融资计划。企业应根据短期的生产经营活动和中长期的企业发展规划来预测资金需求，提前做好财务预算和融资计划，把企业的生产经营和资金筹集有机地联系在一起。第三，采取合理的借贷方式。一些大的企业集团可以通过银企间的谈判降低贷款利率，采取灵活的随借随还的循环贷款方式，来降低现金库存和贷款余额，提高资金使用效率，节约财务费用。第四，合理安排筹资期限的组合方式，做好还款计划和准备。应按资金运用期限的长短来安排和筹集相应期限的负债资金，尽量用所有者权益和长期负债来满足企业永久性流动资产及固定资产的需要，而通过短期负债来满足临时性流动资产的需要。这样既避免了冒险型政策下的高风险压力，又避免了稳健型政策下的资金闲置和浪费。
3．加强投资活动现金流管理。首先，企业投资前应当对市场和产品进行充分调研，选择产品附加值或盈利水平较高而现金流相对较小的产品和业务。在投入初期，应当允许所投资产品和业务的净现金流量为负值，但此时要维持现金流不短缺，加强资金使用效率的管理。随着企业的不断发展，应重视业务和产品本身的调整和创新，从业务经营的角度去创造价值，延长价值链条，以实现内涵式增长，从而达到企业利润和现金净流量同步增长的目的。其次，要加强对所投资产品和业务获取现金能力的财务分析。
‘贰’ 如何控制企业的财务风险 现金流风险
工程保证保险如何应对建企现金流风险？
实践证明，以工程保证保险替代缴纳现金保证金，可以有效盘活企业流动资金，减轻企业资金压力，其提供的全过程风险管理服务还可以有效防范预警项目过程中的各类信用风险，加快完善建筑市场信用体系建设。
一、减轻建筑企业资金压力
传统工程保证金管理制度下，动辄千万元的现金保证金对建筑施工企业造成沉重的现金流压力。工程保证保险，作为传统工程保证金的创新替代方式之一，能够通过杠杆的放大效应，以较少的费用撬动大额现金保证金，释放企业巨额保证金压力，盘活企业现金流。
同时，工程保证保险不占用企业银行授信额度，无需抵质押反担保，在充分释企业保证金压力同时，还能够强化企业融资能力，提高企业资金链抗风险能力。
二、全过程风险管理作用
区别于传统工程保险产品，工程保证保险中引入了第三方专业风险管理服务，参与承保项目的全过程风险管理，进行承保前风险评估、承保后风险排查和预警、保险事故发生后协调和理赔，有效防范和及时应对各类信用履约风险。
承保前风险评估：第三方风险管理机构会在保前审查阶段依据投保人的信用等级、财务报表、历史承保记录等给保险公司提供是否承保的意见；并对投保企业和项目可能出现的风险因素提出相应规避意见。
承保中风险排查：承保项目后，第三方风险管理机构会开展定期巡查，对项目中可能存在的风险进行辨别和预警，规避可能会发生的风险。
事故发生的协同解决：在保后发生保险事故，第三方风险管理机构会在风险事件发生后协同配合保险公司跟进事故处理，开展证据采集、权利确认、提前介入确保快速理赔。
三、完善建筑市场信用体系建设
工程担保的本质是信用担保，工程保证保险作为工程担保的创新管理形式，通过对信用履约的全过程风险管理服务，有效防范和避免各类信用履约风险。尤其在信用等级差异化费率、信用违约追偿等机制作用下，有利于强化建筑市场信用履约意识，规范建设活动主体信用履约行为，推动和完善建筑市场信用体系建设。
随着建筑施工企业经营理念的转变，企业现金流管理和风险防范也应随之变革，必须建立一套适合企业持续稳定发展的管理方法，采用工程保证保险代替现金保证金的方式不仅可以有效规避企业在建设活动中的信用风险，也可以确保企业现金流的良性流动，为企业经营决策，制定企业长期稳定发展战略提供支持。
‘叁’ 中小企业现金流管理方式有哪些
必须提高对现金流的认识，重视现金流量管理，强化现金流量表和现金预算的编制和应用，并注重现金流量的事前规划、事中控制和事后分析，把现金流量管理切实落实到企业的日常经营中来。遵循平衡原则，保证现金收入和现金流入之间的静态平衡和动态平衡，也要注意在合理时期内使现金流入大于现金流出，提高企业价值。根据每笔支出的紧迫性和必要性合理安排支出时间， 例如部分大额的税费支出可在年度结束后财务宽松时进行结算。财务部门需提高现金预测能力和预算编制水平， 预算方法可以采用弹性预算和滚动预算相结合。
2.提高现金流量分析水平
中小企业可利用编制的财务报表作为规划和控制现金流的工具。通常，当经营活动产生的净现金流量比重偏低时， 意味着企业有较大风险。但是，处于成长期的企业如果有新的长期贷款，该比重可以低于平均水平。当经营活动产生的净现金流量为负时，意味着企业只能依靠贷款来维持经营活动， 这样的企业是不可持续的。企业管理层可以改进现金流量表，从资金来源和资金使用的角度揭示资金的来龙去脉，并分析其构成，尤其重点分析营运资金的变动， 以深入了解过去活动的现金管理情况并对未来的现金需求提供预警。
3.加强营运资金管理
加强营运资金的管理能有效防止资金闲置，加速资金周转，减少现金投入。营运资金周转速度每增加1%，就减少1%的营运资金总量。中小企业可以从以下几个方面完善：第一，优化信用政策，建立客户数据库，保证一定的应收账款收现率，减少坏账损失。有条件的企业也可通过应收账款融资，加速资金回笼。第二，合理利用商业信用，保证一定的现金留存。第三，深挖成本控制潜力，减少付现成本的发生。第四，重视营运资金的管理，加快资金流转，提高资金使用效率。第五，加强存货资金管理，可利用经济批量法等确定最佳进货批量，降低资金成本。通过建立现金流量管理制度，中小企业可以最大限度地指导自身财务活动，维持现金流顺畅。
4.抓好企业自主创新，加速转型升级。
目前的纺织服装、皮毛、化纤等行业的比较优势逐渐消失，收入大幅减少，经营较为艰难。要提高企业市场竞争力，中小企业需在技术、品牌、营销等方面有所创新。第一，明确企业战略定位，坚持核心产业的发展。第二，重视企业自身人才的培养，创建稳定的经营环境。第三，把握市场需求，注重新技术、新产品的开发与设备的更新换代，加速企业转型升级，实现从“中国制造”到“中国创造”的跨越。针对中小企业资金实力较弱的现状， 应发挥高校、科研单位服务社会的功能，建立产学研相结合的创新型体系。最后，企业应加强品牌建设，进而实现从品牌到名牌的提升，形成稳定经营活动现金流入，提高盈利质量。
5.打造具有战略眼光的现代企业家。
要实现中小企业转型升级，打造一批具有战略发展眼光的现代企业家是关键。现代企业家既要有系统的知识素质，又要有世界眼光、战略思维。中小企业主应积极参与政府举办的各项教育工程，注意在企业家精神、创新能力和社会责任感等方面的培养，提高科学管理能力。家族企业决策者应主动引入职业经理人，提高决策正确率，推进现金流量管理制度等各方面建设，保持现金流流畅，最终推动企业的有序健康发展。
6.加强自身信用建设，制定合理的融资计划。
中小企业必须未雨绸缪， 在企业发展的任何阶段都要根据自身发展情况、未来市场前景和企业的战略规划等制定合理的融资计划，在融资计划中清楚写明还款时间及资金来源等。
加强自身信用建设，妥善经营企业，按时足额归还银行和其他金融机构的贷款。同时控制财务风险，优化债务结构，积极寻求稳定的资金来源。杜绝盲目相互担保贷款，防止加大企业风险。
‘肆’ 如何进行现金流的管理
也许我们可以无限接近，却很难找到那个完美的平衡点。正如开头的数学题，资金的流向永远有流进和流出两个口，出水口可以尽量缩小，但永远存在。研究毛利空间和纯利比选择看似位置很好的成熟商铺更加重要和理性。所以，对于店铺而言，持续现金流要考虑正负两个方面:开店前要做好测算工作，精确预测资金流出；减少持续的现金流出，就等于增加持续的现金流人;每流出1分现金流，至少需要10分的现金流入。因此，寻找条件看似不怎么样的铺位比寻找成熟的铺位划算，因为初始资金投人较少，持续现金流出比较低，营业毛利空间就比同业大出很多，纯利可能性就大出很多。而在营业的低谷期，店铺必须采用有效的促销或管理手段进行调峰，以保证现金的持续流入和毛利空间。
‘伍’ 如何实现现金流的控制
1、认真对行年度和季度现金流预测
如果公司业务不稳定，甚至应采取周预测。准确的现金流预测可以及时发现问题，防患于未然。现金流预测是基于数据之上有根据的评估，包括客户付款情况、未来费用评估、供应商付款期限。此外，应考虑诸如资本改善、贷款本金和利息等费用，还应将季节性销售波动带来的影响也计算在内。
2、改善应收账款的工作回收
如果是一手交钱一手交货，那么永远不会有现金流的问题。遗憾的是，实际情况往往并非如此。但是，可以通过加强应收账款管理改善现金流。关键在于加快资金流动速度、原材料转化为产品、存货转化为应收帐款及应收帐款转化为现金的速度。
3、加强应付账款管理
销售额快速增长常常会掩盖很多问题。如果管理一家增长期公司，应非常注意费用开支情况。不要仅仅满足于销售额的增加，因为随时都可能出现费用增长速度快过销售额增长的问题。认真审视各项费用，找出可以削减和控制费用的环节。也许有一天，你发现可能或已经没有足够现金支付各项费用。这并不意味着你是一个失败的商人，只说明你是一个缺乏长远计划的经营者。但一些日常经营中的好习惯可以帮你有效控制危机。
4、最重要的一点就是对现金严格管理，尽早并尽可能准确了解存在问题
银行总是对急于获得贷款的申请人倍加小心，而更愿意贷款给手头宽裕的企业家。所以，最好提前几个月向银行贷款。