❶ 总账会计日常以及月末和年末操作的详细流程（财务软件方式）
(一)会计核算工作流程
参考基本业务的会计核算流程，特别关注综合业务与基本业务相比较改动的部分以及与基本业务相比增加的部分，并注意综合业务的会计核算要求，完成本案例的核算。
(二)资料准备工作流程
由于启用时间和核算方法的改变，与基本业务的准备工作流程相比，除了按新要求完成本案例1月份的手工核算以外，还需要准备以下上机资料：
1．会计科目一览表。
会计科目设置是任何计算机会计系统开始使用时都要进行的准备工作，这里当然也不例外。计算机会计核算系统初始化的第一步就是要建立会计科目，在基本业务中也进行了建立会计科目设置操作，但综合业务中的部分会计科目管理方式与基本业务不同，该不同部分应特别引起注意。
2．凭证类型表。
计算机会计核算系统初始化中的凭证类型设置，应在仔细分析本单位业务的基础上进行设计。根据设计的凭证类型，编制凭证类型表，以此作为计算机会计系统中设置凭证类型的依据。
3．部门代码、名称一览表。
部门代码设置是计算机会计核算系统初始化的一部分，此处也是综合业务与基本业务相比具有明显差别的地方。进行系统初始化之前，应根据本单位部门的管理核算方式设计编制部门代码、名称表，以此作为计算机会计核算系统中设置
部门的依据。
4．往来客户明细表。
计算机会计核算软件中辅助核算部分提供了往来管理功能，通过该功能，往来类账户(如：应收账款、应付账款、其他应收款)将无需设置明细账户核算科目进行核算，而只需将该类账户与往来管理模块建立一个链接即可。为了使用该功能，在计算机会计核算软件初始化中，需在辅助核算往来管理中输入往来客户的基本资料信息。因此，在进行系统初始化之前，应根据已有往来客户和未来可能的往来客户的有关资料获得或编制一份公司往来客户基本资料明细表，以此作为
5．非法对应科目明细表。
计算机会计核算系统中提供的非法对应科目设置功能，是手工会计核算中所不具备的一项特有功能。通过该功能的使用，可以利用计算机检查把关录入凭证的正确性和合理性，避免不必要的错误产生。在进行该部分的设置前，应根据有关会计原理和本单位的具体业务设计编制一份非法对应科目明细表，输入计算机非法对应科目设置中的列表，供计算机检查非法对应科目使用。
6．账户期初余额明细表。
在计算机会计核算系统初始化过程中，初始余额的装入通常被认为是最重要同时也是工作量最大的一项工作。在进行该项初始化工作之前，应根据手工会计核算中上月期末余额整理编制一份各账户期初余额明细表，以此作为录入科目期初余额的依据。
7．当年启用前每月各账户发生额明细表
在计算机会计核算系统初始化过程中，若账套的启用期间是1月份(即年初)，则只需整理1月份的期初余额；若账套的启用期间不是1月份(即2月至12月份)，则不仅需整理启用1月份的期初余额，还要进一步整理各账户借方累计发生额、贷方累计发生额等信息。当年启用前每月各账户累计发生额的主要作用是参加各账户整个会计期间发生额的汇总，尤其是损益类账户需进行全年经营成果的核算。因此，在进行本部分初始化工作前，应根据本单位当年启用前每月各账户累计发生额整理编制一份启用前各账户累计发生额明细表，以此作为计算机会计核算系统初始化工作的准备资料。
8．各部门启用前明细发生额表。
因损益类科目(主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用)是按部门进行半独立核算的，且综合业务的账套启用期间是2月份，所以在进行该类科目期初余额初始化时必须要分别输入各部门启用前(即1月份)累计发生额。要想获得各部门启用前各损益类科目累计发生额，必须先取得各部门从本年初至账套启用日期止各月各明细科目的发生额。同时由于部门核算数据既要参加本部门的汇总，还要参加科目的汇总，所以必须根据各部门的明细发生额数据整理编制各部门启用前科目发生额明细表。各部门启用前科目发生额明细表的主要内容是各部门从本年初至账套启用日期止各月各明细科目的发生额，其作用是参加本年累计发生额的汇总。请注意：与当年启用前每月各账户发生额表不同·各部门启用前科目发生额汇总表应根据各部门账户的详细记录整理编制。
9．往来客户明细发生额表。
计算机会计软件中对往来客户采用专门的辅助功能进行管理，因此在手工会计核算过渡到计算机会计核算过程中，需在辅助核算往来管理的往来业务输人中输入各往来账户的明细发生额。输入往来客户明细发生额有两个作用：一是提供往来客户的期初数据；二是用于将来进行核销。所以编制本表不仅需要本年的明细数据，还需要往年的明细数据。这是与当年启用前每月各账户发生额明细表的不同之处，请予注意。
10．自动转账凭证明细表。
计算机会计核算系统相对于手工会计核算系统还有一个重要的优点是能够设计自动转账分录。通过计算机会计软件中的定义自动转账分录功能，定义自动转账分录，供编制凭证时自动调用，产生自动转账凭证。自动转账凭证在录入凭证时直接调用，减少键盘录入量，提高记账凭证编制和录入效率。另外，对于结转损益类的自动转账凭证，还可起到核对结转数额和凭证录入正确性的作用。自动转账凭证是比快速凭证(详见下节说明)效率更高的一种记账凭证生成工具。为了定义自动转账分录，应首先编制一份自动转账凭证明细表，其内容应包括：自动转账凭证的摘要、会计科目、发生额方向和发生额的计算公式等内容。
11．快速凭证明细表。
自动转账凭证是比快速凭证(详见下节说明)效率更高的一种记账凭证生成工具。可见，快速凭证与自动转账凭证既有相同点，也有不同点。快速凭证，又称为半自动凭证，也是一种记账凭证快速生成工具；但与自动转账凭证不同的是，其发生额一般不能由系统自动生成。在计算机会计核算软件中，快速多证的生成也是先要通过自动转账分录定义.
下面我们结合综合业务说明具体企业的自动转账明细表的编制过程。
(一)分析转账业务流程
根据分析，自动转账业务应包括：
1．提取折旧的业务，需要的数字是上月月末“固定资产”有关账户的期末余额和折旧率，与本月发生的业务无关，所以既可在日常业务登记账簿完毕后编制，也可在记账前编制计提折旧的转账凭证。
2．核算税前经营收入，需要的数字是本月所有收入账户的全月发生额合计，所以需要在本月全部收入业务都已人账后结转才有意义。
3．核算税前经营成本费用，需要的数字是本月所有成本、费用账户的全月发生额合计，所以需要在本月全部支出业务都已人账后结转才有意义。
4．提取所得税费用，其主要依据是税前应纳税所得(本案例设定为利润总额)，所以必须在利润总额核算完成并记账以后才能进行。
5．结转本月提取的所得税费用，必须在计提所得税业务已经记账以后才能进行。
6．提取盈余公积，需依据税后利润，所以应在税后利润核算完成并记账以后进行。
7．分配股利，需依据税后利润，所以应在税后利润核算完成并记账以后进行。
(二)设计转账步骤。
通过分析转账业务流程，可将该企业的期末转账业务分为如下几个步骤：
1。将填制好的日常业务记账凭证按规定登记人账；
2．完成期末各项费用的提取和结转，如：累计折旧费用等；
3．将上述费用登记入账；
4．核算本月税前经营收入；
5．核算本月税前经营成本费用；
6．计算提取所得税费用，并登记人账；
7．将本月所得税费用结转到“本年利润”账户；
❷ 教我如何做总账,做总账都需要会什么
1.审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账。
2.负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。
3.定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。
4.月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账。
5.编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。
6.为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。
7.为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据。
8.为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。
9.完成上级交付的临时工作及其他任务。
(2)怎样进行总账系统日常核算扩展阅读：
总账会计的岗位职责：
1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。
2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位。负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。
3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。
4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。
5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金；做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正；按规定调整有关账项。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。
6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。每年至少提出一份资金活动情况分析和改进 财务工作的建议措施。
7、完成领导交办的其他工作
❸ 总账怎么填写，根据什么啊
总账是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
(3)怎样进行总账系统日常核算扩展阅读：
一、建账原则
1、总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。
2、依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式（日记总账）、棋盘式和科目汇总表总账等。企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。
3、总账的外表形式一般应采用订本式账簿。为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。但科目汇总表总账可以是活页式。
二、用途
总账是财务系统软件的核心，业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理，总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。
❹ 简述用友软件中总账系统的日常处理流程
在总账模块--凭证-填制凭证，然后看是否需要审核凭证（总账--凭证-审核凭证），审核完后（总账--凭证-记账），记账完后 结转期间损益（总账-期末-转账生成-期间损益结转），将结转的期间损益生成的凭证 再记账（总账--凭证-记账），记账完后 就能生成报表了。确定本月帐套处理完无误后，就可结账（总账--期末）进行结账处理，结账后就可以进行下月的账务处理了！
如果结账后发现账务处理错了。进行反结账-反记账-反审核，然后就可修改凭证了。
如还有问题 可加我一六九一四四三七二二
❺ （2）请描述总账系统日常业务处理流程
填制凭证----审核凭证----记账----月末转账----月末对账----月末结账（结账前如需要可先整理凭证）----打印凭证
❻ 总账系统中，往来账核算的处理流程是什么
总账系统如下处理：
一、填制凭证
记账凭证是登记账簿的依据,是总账系统的唯一数据源,填制凭证也是最基础和频繁的工作.计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证,因而要确保记账凭证输入的准确完整.在实际工作中,可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理）,也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）.企业采用哪种方式应根据本单位实际情况,一般来说业务量不多、基础较好和使用网络版的企业可采用前台处理方式,而在第一年使用或人机并行阶段,则比较适合采用后台处理方式.
（一）填制凭证方法
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分,包括摘要、会计分录和金额等.如果输入会计科目有辅助核算要求,则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求输入各种辅助核算的有关内容.
单击桌面中的【填制凭证】,屏幕显示凭证画面.单击【增加】按钮或按 F5键,增加一张新凭证,光标定位在凭证类别上.
1．凭证头内容
（1）凭证类别.可以输入凭证类别字,也可以参照输入.
（2）凭证编号.一般情况下,由系统分类按月自动编制,即每类凭证每月都从0001号开始.对于网络用户,如果是几个人同时制单,系统先提示一个参考凭证号,真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编号.系统同时也自动管理凭证页号,系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不只一页,系统将自动在凭证号后标上分单号,如收－000l号0002／0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单,当前光标所在分录在第二张分单上.如果在启用账套时或在“账簿选项”
中,设置凭证编号方式为“手工编号”,则用户可在此处手工录入凭证编号.
（3）制单日期.即填制凭证的日期.系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期,如果日期不对,可进行修改或参照输入.
（4）附单据数.即输入原始单据张数.
（5）凭证自定义项.凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息.用户根据需要自行定义和输入,系统对这些信息不进行校验,只进行保存.
2．凭证内容
（1）摘要.输入本笔分录的业务说明,要求简洁明了,不能为空.
（2）科目.必须输入末级科目.科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码.
（3）辅助信息.当科目具有辅助核算时,系统提示输入相应的辅助信息.如果需要对所有录入的辅助项进行修改时,可双击所要修改的项,系统显示辅助信息录入窗,可进行修改.
对于要进行数量核算的科目,屏幕提示用户输入“数量”、“单价”.系统根据数量×单价自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可按空格键调整金额方向.
对于进行外币核算的科目,系统自动将凭证格式改为外币式,如果系统有其他辅助核算,则先输入其他辅助核算后,再输入外币信息.
当科目为银行科目,则屏幕提示输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”.其中,“结算方式”输入银行往来结算方式,“票号”应输入结算号或支票号,“票据日期”应输入该笔业务发生的日期,“票据日期”主要用于银行对账.
对于要使用“支票登记簿”
的企业,若希望在制单时同时进行支票登记,则应在“账簿选项”中设置“支票控制”选项,那么在制单时,如果所输的结算方式应使用支票登记簿．在输入支票号后,系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票,并将报销日期填上制单日期,所以在支票领用时,最好在支票登记簿中予以登记,以便系统能自动勾销未报的支票.若支票登记簿中未登记该支票,系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中,同时填上报销日期.
（4）金额.即该笔分录的借方或贷方本币发生额,金额不能为零,但可以是红字,红字金额以负数形式输入.
凭证内容录入完毕,按【保存】按钮或F6键保存这张凭证,按【放弃】按钮放弃当前增加的凭证.
如果使用了应收系统来管理所有客户往来业务,那么所有与客户发生的业务,都应在应收系统中生成相应的凭证,而不能在“填制凭证”
功能中制单.如果使用了应付系统来管理所有供应商往来业务,那么所有与供应商发生的业务,都应在应付系统中生成相应的凭证.
（二）填制凭证的其他功能
1．生成和调用常用凭证
（1）可以将某张凭证作为常用凭证存人常用凭证库中,以后可按所存代号调用这张常用凭证.
（2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相同的凭证时,可调用此常用凭证,这样会加快凭证的录入速度.调用方法为：在制单时通过【制单】菜单下的【调用常用凭证】功能,从中选择要调用的常用凭证即可调出指定常用凭证.若调出的常用凭证与业务有出人或缺少部分信息,可直接将其修改成所需的凭证.
2．修改凭证
在填制凭证中,通过按【首页】、【上页】、【下页】、【末页】按钮翻页查找或按【查询】按钮输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需修改的地方进行修改即可.可修改内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等.有些项目的修改受到【账簿选项】中设置的限制,若某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改该分录,将不影响
“支票登记簿”中的内容.修改完毕后,按【保存】按钮保存当前修改,按【放弃】按钮放弃当前凭证的修改.
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改.
3．作废／恢复凭证
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时,可将其作废.
进入填制凭证后,找到要作废的凭证.单击【制单】菜单下的【作废／恢复】,凭证上显示“作废”字样,表示已将该凭证作废,作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号.作废凭证不能修改,不能审核.在记账时,不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证.在账簿查询时,也查不到作废凭证的数据.
若当前凭证已作废,还可单击【制单】菜单下的【作废／恢复】,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证.
4．整理凭证
凭证整理就是删除所有作废凭证,并对未记账凭证重新编号.若本月已有凭证记账,那么,本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理,只能对其后面的未记账凭证作凭证整理.若想作凭证整理,应先利用“恢复记账前状态”
功能中恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理.
5．制作红字冲销凭证
冲销某张已记账凭证,通过【制单】菜单下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证.输入制单月份,然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证,则系统自动制作一张红字冲销凭证.通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存管理.
6．查看凭证有关信息
总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口,同时也提供了强大的信息查询功能,以便随时了解经济业务发生的情况,保证填制凭证的正确性.通过【填制凭证】界面中的【查询】功能,可以查询符合条件的凭证信息；通过【查看】菜单可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等.
（1）查询外部系统制单信息.若当前凭证为外部系统生成的凭证,可将鼠标移到记账凭证的标题处,按下鼠标左键,系统显示当前凭证来自哪个子系统,凭证反映的业务类型与业务号.
（2）联查明细账.当光标在凭证分录上时,单击【查看】菜单下的【联查明细账】,系统将显示该笔业务发生科目的明细账.
（3）联查原始单据.若当前凭证是由外部系统制单生成,单击【查看】菜单下的【联查原始单据】,将显示生成这张凭证的原始单据.
（4）分单：若当前凭证有多张分单,单击【查看】菜单下的【查找分单】,输入分单页号,可查看到该张分单.
二、审核凭证
审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单员填制的记账凭证进行合法性检查.会计核算涉及国家、企业和个人的切身经济利益,而记账凭证的准确性是进行正确核算的基础,因此无论是直接在计算机上根据已审核的原始凭证编制记账凭证,还是直接将手工编制并审核的凭证输入系统（因为又经过了手工的操作处理）,都需要经过他人的审核后,才能作为正式凭证进行记账处理.
为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性,制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核.审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作,根据会计制度规定,审核与制单不能为同一人.
1．出纳签字
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出,应加强对出纳凭证的管理.出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,审查认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再核对.
出纳签字之前首先要更换操作员,即单击【总账系统】中【文件】菜单下的【重新注册】命令.然后单击【总账系统】中【审核凭证】下的【出纳签字】.输入出纳凭证的条件后,屏幕显示凭证一览表；选择一张待签字凭证,出纳人员在确认该张凭证正确后,单击【签字】按钮,凭证下方的“出纳”处自动签上出纳人姓名,见图3－14.可单击【首张】、【上张】、【下张】、【末张】按钮翻页连续签字.若想对已签字的凭证取消签字,可单击【取消】按钮取消签字.也可通过【签字】菜单下的【成批签字】或【成批取消签字】,将当前范围内的所有凭证签字或取消签字.
是否要对出纳凭证进行出纳签字管理,取决于“账簿选项”中的设置.凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除.取消签字只能由出纳人自己进行.
2．审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度,对制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符,会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再审核,只有具有审核权的人才能进行审核操作.
凭证审核同出纳签字.需先重新注册更换操作员,然后通过【总账系统】中的【审核凭证】对待审核凭证进行审核；单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】或【成批取消审核】,系统将自动对待审核凭证或已审核凭证进行成批
审核或成批取消审核.
凭证一经审核,就不能被修改、删除,只有被取消审核签字后才对以进行修改或删除,取消审核签字只能由审核人自己进行；采用手工：制单的用户,在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核；作废凭证不能被审核,也个能被标错,已标错的凭证不能被审核,若想审核,需先取消标错后才能审核.
三、凭证汇总
凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表.进行汇总的凭证可以是已记账凭证,也可以是未记账凭证,因此财务人员可在凭证未全部记账前,随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息.
单击【总账系统】中【审核凭证】下的【科目汇总】.在凭证汇总表中可联查具有辅助核算科目的专项明细情况.
四、记账
记账凭证经审核签字后,即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等.记账一般采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,不用人工干预.
单击【总账系统】中【记账】,进入【记账】向导,在向导的指引下,输入记账范围、查看记账报告、开始记账.待系统提示记账完毕时,单击【确定】,完成记账工作.每月系统允许多次记账.
记账过程不得中断,一旦断电或其他原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账.
以下情况将不允许记账：
（1）在第一次记账时,若期初余额试算不平衡,系统将不允许记账.
（2）所选范围内的不平衡凭证,不允许记账.
（3）所选范围内的未审核凭证,不允许记账.
（4）上月未结账,本月不允许记账.
❼ 总账系统需要具备什么条件才能进行期末结账
总账系统在结账以前是需要确保其他模块均已结账的然后结账过程中需要注意的事项包含有：凭证是否全部记账、账簿核对无误、账面是否平衡。
总账的记账规则是在月末汇总每个一级科目下的二级科目和明细科目借、贷方的发生额，并对有借、贷方发生额的总账一级科目做一次性的记录（即登账）。然后通过下列公式计算出月末余额并登账（该月末余额也是下月的月初余额）。
1、资产、成本、费用科目（公式一）
月末余额＝月初余额＋当月借方发生额－当月贷方发生额
2、负债、权益、收入科目（公式二）
月末余额＝月初余额－当月借方发生额＋当月贷方发生额
从上述总账记账的过程看，尚用手工记账的企业，总账系统每月只需记账一次。用会计电算化做账的企业，总账是电算化系统自动生成的。也是每月底自动生成一次。
总账系统的作用是：汇总并核对现金日记账、银行存款日记账和各分类账。使之账账相符；作为编制会计报表的基础。使之账表相符。
(7)怎样进行总账系统日常核算扩展阅读
总账系统包括的内容
1、系统初始化
是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。
2、日常业务处理
主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。
3、出纳管理
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行且记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
4、账簿管理
提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联功能。另外，还提供了辅助账查询功能。
5、完成月末自动转账处理
进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。
❽ 用友T3中指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目怎么操作（详细点，）谢谢！
用友T3中指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目的具体步骤如下：
需要准备的材料分别是：电脑、用友T3。
1、首先打开用友T3，点击打开基础设置，选择打开基础档案中的“财务”，之后选择“会计科目”。
(8)怎样进行总账系统日常核算扩展阅读：
T3的相关说明
目标：为了适应小型企业财务处理的需要，同时实现产品简便性操作，统一登录、流程导航
基本信息
一、产品概述面向成长型企业的资金、存货的日常核算及管理工作;
功能模块包括总账、现金银行、往来管理、财务报表模块；
二、产品应用特色
三、面向成长型企业的总账、存货的日常核算及管理工作，加强内部财务核算、存货核算，实现会计信息化管理，财务通普及版还为企业财务人员搭建应用、学习、职业发展的个性关怀门户。
总账
总账系统将财务核算和信息技术相融合，实现企业财务核算的自动化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度，及时、真实、可靠地进行账务处理，为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据；同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。
1) 灵活的凭证录入、查询、审核、过账及汇总；
2) 多种账务处理、查询、输出；
3) 期末汇总、自动结转损益、转账及结账；
4) 完全支持成长型企业会计制度，系统预制成长型企业会计科目、财务报表；
企业财务人员借助总账系统可以实现日常财务工作的无纸化办公。凭证录入、审核、登记账簿（包括：总分类账、明细账、日记账等）、结账等都由系统协助您轻松完成。
流程导航设置，灵活的凭证录入、审核、查询、记账、结账处理；
强大的辅助组合核算功能，从不同方面多角度提供所需信息；
自动完成现金流量统计分析；
灵活的自定义转账功能满足各类业务转账需要。
支持按部门、个人考核管理要求，建立科目体系的部门、个人辅助账簿，方便查询、分析：
提供现金流量统计表、明细表
种期末结转方式选择，可包含未记账凭证。
参考资料来源：网络-T3