㈠ 企業如何做好資金管理
導語：資金是企業的血液，是企業生存和發展的重要基礎，是企業財務管理的核心。有效的資金管理能夠促進資金快速、良性循環、使有限的資金用在“刀韌”上，提高資金的時間價值和經濟效益，確保資金的安全與完整，樹立企業 “一盤棋”的思想。
企業如何做好資金管理
一、企業資金管理的現狀
(一)領導不夠重視、沒有專門的部門，缺乏專業人才
這種現象在製造企業尤為嚴重。製造企業有其特殊性，企業的業務流程最復雜，一般都有研發、采購、生產和銷售等過程，這類企業的大多數領導往往是從製造或銷售起家，對企業的資金管理往往不太重視，許多企業都沒有專門的資金管理人員，更談不上專門的資金管理部門，資金管理普遍只是由會計人員兼任，沒有專門的資金管理專業人才。兼職資金管理人員大多充當的是統計員的角色。
(二)資金管理沒有一整套完整的制度
制度是企業經營管理各項活動順利開展的基礎性保障，多數企業對資金管理沒有形成一整套完整的制度。缺乏統一的財務資金調控制度，沒有統一的資金管理信息平台，信息傳遞渠道不暢，財務、資金結算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業決策者難以及時、准確、全面掌控資金信息，無法實施有效的決策、管理、監督和控制。
(三)缺乏准確的、科學的資金預算，無法做到事前計劃、事中控制和事後分析
許多企業連資金預算都沒做，有些企業資金預算編制粗糙且執行偏差大，編制的時間間隔太長，對現金流量無法及時准確掌握。有些企業預算管理內容僅限於費用預算、利潤預算，沒有資本預算、資金預算的內容。對資金預算的重視程度不夠，無法做到事前計劃、事中控制和事後分析。
(四)企業資金風險高，隨時處在資金斷裂的火山口
多數企業會計報表反映盈利非常可觀，但是資金卻非常緊張。究其原因無非是大量的賒銷、高額的'庫存、隨意的對外出借資金等。企業資金風險高，隨時處在資金斷裂的火山口。歷史上曾有一些國際知名的大公司，雖然他們的資產還沒有到資不抵債的程度，但是由於資金運作失誤，資金鏈中斷，導致經營活動無法正常維持，被迫破產關閉，其中的教訓沒引起重視。
(五)資金收益率低，浪費現象嚴重
有不少企業經營效益非常好，手上有大量的現金放在銀行活期賬戶上吃利息，資金收益率低，浪費現象嚴重。有些集團公司內部成員企業資金閑置與短缺無法調節，資金充裕的機構對閑置資金缺乏有效的理財手段，而資金短缺的機構卻又向銀行大量貸款，財務費用居高不下;企業多頭開戶，集團無法對資金流動實施有效監控。
二、企業資金管理的目標
作為金融資產之一的資金，跟其他金融資產一樣也具有三個特性：流動性、收益性和風險性。流動性和收益性成反比，流動性越強，收益性越低;收益性和風險性成正比，一般來說風險越高要求的收益也越高;流動性和風險性成反比，流動性越強，風險也越低。企業的資金管理目標應為：保持合理的流動性，控制風險，提高收益，達到流動性、收益性和風險性的最佳平衡。
三、實現企業資金管理流動性、收益性和風險性三者最佳平衡的措施
(一)設立內部專門的資金管理部門或人員
財務人員特別是財務總監和財務經理，要利用一切可能的機會對公司領導進行必要的資金管理理念溝通。首先讓公司最高層對資金管理引起足夠的重視，這是工作的前提，如果領導不重視，一切都是空談。企業應該視情況設置專門的資金管理部門或管理員。如果企業屬非集團公司或只是集團成員企業，可考慮設置專門的資金管理員;如果是集團公司可考慮設置專門的資金管理部門，根據企業情況選擇統收統支模式、撥付備用金模式、資金結算中心模式、內部銀行模式或財務公司模式。
(二)制定完善的資金管理制度
資金管理制度可分為基礎性的制度和操作層面的業務流程制度。
資金管理制度是各項資金活動順利開展的基礎性保障，要大力推動資金運作的合法性和規范性。企業應當根據法律法規及企業自身的管理需要，完善資金管理制度，強化資金管理。企業資金管理制度主要涉及資金授權、批准、審核等方面。僅僅有基礎性的資金管理制度還不夠，還需要完善操作層面的業務流程制度。企業在設計資金活動相關制度時，應該重點明確各種資金活動的業務流程，確定每一個環節、每一個步驟的工作內容和應該履行的程序，並將其落實到具體部門和人員。
對於各項資金管理制度的制定首先應做充分的調查了解，充分溝通(溝通的方式可以是電話、當面、電子郵件、也可以召開專門會議)，聽取相關部門和人員的意見。制定出草案後，應再發郵件廣泛徵求意見，對大家的意見和建議收集整理，必要時再討論，有時需要經過多次反復討論，最後達成一致後，送有權批準的領導審批後，張貼、掃描，郵件發至各相關部門人員，公司各相關部門人員閱後在背面簽字認可後存檔。
再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴格執行，就只能流於形式而無法發揮實效。制度的執行到位與否是事關整個資金活動能否取得實效的關鍵，只有嚴格執行，才能保證實現企業的資金管理目標。
(三)完善和嚴格執行科學的資金預算管理制度
科學的資金預算管理，是實現企業的資金管理流動性、收益性和風險性最佳平衡的最關鍵因素之一。資金預算應該貫穿於資金管理的全過程，這有利於公司完成全方位的資金管理，進而提高公司資金使用效率和效益，實現股東價值最大化。
資金預算一般分年度、季度、月度預算，有些企業則會編制更細的周預算和日預算。我們認為，企業須編制更細的日預算和周預算，以確保企業資金管理的安全性和收益性的最大化。准確而科學的資金預算一經編定、批准，企業各級、各部門管理層都須嚴格執行，真正做到“謀定而後動”。科學的資金預算應貫穿於企業全面預算的全過程，年底或年初編制
下一年的年度資金預算，每個季度的第一個月編制季度資金預算，每月月初編制月度資金預算。資金預算的編制應分為經營活動預算、籌資活動預算、投資活動預算，先編制經營、投資活動預算，再編制籌資活動預算。資金預算由資金專員匯總編制、財務經理或資金經理復核，財務總監最終復核，對於年度資金預算應報公司董事會討論批准。切實推行以“資金預算管理”為中心的新型的科學的資金管理“全面預算管理”理念。
在預算的分析方法上，靈活應用各種分析法和營運資金管理模型，採用文字、圖表、實例相結合的形式，各級財務總監親自修改分析，親自寫分析點評，提高預算與預測分析的質量，為管理層團隊和董事會提供有效的決策支持。
(四)嚴格控制資金管理中的各類風險
資金管理中存在著各種各樣的風險，但風險並不可怕，關鍵是要做到可控。以下面幾類風險為例：
1、對籌資投資合同審核不嚴導致的風險
銀行提供的籌資投資合同、協議屬於格式條款，一般載明有籌資投資數額、期限、利率、違約責任等內容，而且條文一般都很長，少則幾頁紙，長則幾十頁紙。公司的資金管理人員如果是由會計人員來兼任，工作則特別繁重，這個時候對合同的審核很容易走過場，匆匆忙忙就交董事長簽字和蓋章。因此，對於銀行等外部機構提供的籌資投資合同、協議，一定要讓公司專業的資金管理人員逐條審核把關，必要時也可藉助外部中介機構，嚴格控制對籌資投資合同審核不嚴導致的風險。
2、無法支付到期債務風險
任何籌資活動都需要支付相應的籌資成本。對於債權類籌資活動來說，相應的籌資成本表現為固定的利息費用，是企業的剛性成本，企業必須按期足額支付，用以作為資金提供者的報酬。對於股權類籌資活動來說，雖然沒有固定的利息費用而且沒有還本的壓力，但是保證股權投資者的報酬一樣不可忽視，企業應認真制定好股利支付方案，包括股利金額、支付時間、支付方式等，如果因股利支付不足，或者對股權投資者報酬不足，將會導致股東拋售股票，從而使得企業股價下跌，給企業的經營帶來重大不利影響。
3、外匯風險
筆者之一原所在公司出口業務所佔比重大，主要結算貨幣為美元，人民幣對美元持續升值，公司承擔著巨大的外匯風險。為了應對外匯風險，公司採取了套期保值等風險屏蔽措施規避外匯交易風險公司;在2009年下半年將人民幣貸款全部切換為美元貸現，這樣做不僅因為美元融資利率低，更重要的是可以從人民幣對美元持續升值中帶來實實在在的收益。
4、稅務風險
稅務風險容易讓人忽視，但是在資金管理中得必須考慮的風險。財稅[2000]7號規定：“對企業主管部門或企業集團中的核心企業等單位(以下簡稱統借方)向金融機構借款後，將所借資金分撥給下屬單位(包括獨立核算單位和非獨立核算單位)，並按支付給金融機構的借款利率水平向下屬單位收取用於歸還金融機構的利息不徵收營業稅。統借方將資金分撥給下屬單位，不得按高於支付給金融機構的借款利率水平向下屬單位收取利息，否則，將視為具有從事貸款業務的性質，應對其向下屬單位收取的利息全額徵收營業稅。”因此必須合理確定轉貸利息標准，降低納稅風險。不同國家的稅務制度，對企業現金管理有不同的影響，但主要影響現金管理實施的成本效益。
(五)轉變傳統的營運資金管理方式，利用閑置資金進行投資理財
1、將資金管理的目標定義為利潤中心
按照傳統的做法是將資金管理目標定義為成本中心，認為資金管理部門不能給企業創造利潤。隨著時間的推移更多的企業將把資金管理目標定義為利潤中心，根據調查資料顯示， 2004～2005年，越來越多的企業集團把資金管理目標定義為利潤中心，而不是成本中心，集團企業更注重於資金的增值保值功能。這個比例在世界500強企業中2004年為59%，而2005年就猛升到了87%。
2、由過去重利潤表、輕資產負債表的利潤表觀轉為重資產負債表的資產負債表觀
傳統商業模式過多注重企業盈利，卻因而佔用了大量的營運資金，往往導致企業出現資金周轉問題。2006年國家頒布新的企業會計准則，很多變化的地方體現了重資產負債表觀的導向，同樣的資金管理也應該由過去重利潤表、輕資產負債表的利潤表觀轉為重資產負債表的資產負債表觀。很多企業打著“戰略庫存”的旗號，低價采購了過量的存貨，導致存貨大量積壓，形成“戰略包袱”;為了盲目追求銷售額，進行了大量的賒銷，應收賬期越拖越長，庫存和應收賬款佔用大量現金。企業應該權衡由低價買進過量存貨節省下來的成本與管理這些存貨的額外開支究竟孰高孰低。企業也應該時常提醒客戶准時付款，以縮短整體應收賬期。對於應付賬款，在不影響企業信譽的情況下，應盡量推遲支付。
3、利用閑置資金進行理財
通過企業挖潛，也許能“擠”出大量多餘的現金，這樣可減少很多不必要的籌資，節省出大量不必要的籌資費用。如果企業確有多餘的資金，也不要放在活期存款賬戶上，目前活期存款年利率只有0.4%左右，如此低的年收益率，怎麼說都是資金的浪費，企業進行一些風險低、保本保證收益型的投資理財，可大大提高資金收益率。
㈡ 瓷磚推擠成上百萬、上千萬、上億的庫存，如何管理
我國瓷磚主要分布在廣東、山東、華東、福建、四川、河北等幾大陶瓷產區，占據全球總產量的一半左右。近年來，隨著我國經濟發展進入新常態，經濟發展速度放緩，銷售的低迷也使得一些瓷磚廠家壓力重重，引起了許多陶企的關注。
愛巴特國際易貨通過「互聯網+易貨」的創新模式，企業之間利用大數據供需信息相互匹配需要的資源，快速清庫存、去產能、緩解資金壓力、增加銷售渠道。「通過大量的調研發現，互聯網+易貨是解決當下企業經濟問題的一個出路，雖然易貨貿易這種形式從古到今一直存在，但現在卻賦予易貨貿易新的內涵。易貨貿易額已佔到世界貿易額的27%-30%。易貨在世界經濟中已經占據重要位置。」企業之間其實就是在共享庫存和產能信息，這也讓宏觀經濟的發展獲得新動能。
㈢ 企業的資金是由誰來管理的
一、是財務總監管理資金但得經過負責人的同意，並且要有定期的財務檢查，查現金及銀行余額到底對不對。
二、具體而言：
1、現金本身由財務人員保管，但不能隨便動用。公司一般有一個專門（經理啊什麼的，最大的頭）的人來對資金的運用進行批示，票據上得有領導審核或者專門的負責人審核的，財務人員只有看到他的簽字，才可能把資金流出的。
2、程序就是支出的資金由支出人（采購）和受益人(接收部門)還有監督人（領導或者領導授意的特定人）財務負責人審核簽字的
3、這樣有這些的監督控制審核，出納才會予以報銷，專人查賬的時候也可以說明錢是由誰花出去的，誰知道這個錢到底買了什麼，既可以控制又可以監督，還有就是這個是事後控制的，還有事前控制就是采購見到領導審核過的采購單才能去購買這些東西，否則不予以購買。
三、貨幣資金的管理
1、貨幣資金管理是指企業現金資產和准現金資產(有價證券、應收應付帳款等)的管理，其目的是在整個企業系統范圍內對公司資源流動和資金的來源(即流動資產和債務)進行最合理的利用。
2、企業加強貨幣資金管理的意義：
1）企業加強資金管理有利於防止企業人員腐敗形象，可以有效地杜絕企業內部滋生的各種貪腐形象。對企業的內部穩定起到了一定作用。
2）企業加強資金管理，提高效率，增加資金的運用率。對企業的資金運轉，資金利用起到積極有效的作用。
3）企業加強資金管理，有利於整合資源，能夠把企業中的一些閑致，閑散的資源整理出來，方便於實際運用。
總之，企業加強資金管理有利於打擊滋生腐敗，整合資源，充分發揮資金現金流優勢，提高資金流動性減少壞帳等方面起到了更加好的作用。
㈣ 集團公司如何加強資金集中管理
集團企業應如何加強資金管理
企業財務管理的主要對象是資金管理，所以資金管理成為企業財務管理的一個永恆主題。企業是在發展中求得生存的，企業的生產經營如逆水行舟，不進則退。企業的發展集中表現為擴大收入，而企業擴大收入的根本途徑是提高產品的質量、更新技術、設備，提高人員素質，也就是要投入更多、更好的物質資源、人力資源，在市場經濟中，要獲得各種資源都要付出貨幣，因此企、 的發展離不開資金。
隨著企業改革的不斷深化和企業間的資產重組力度進一步加大，企業規模迅速擴張，集團企業大量涌現，但隨之而來的卻是企業內部財務資金管理制度建設的相對滯後，與企業改革和發展的要求不相適應，集中表現在：
(一)缺乏嚴格的監督考核。目前集團企業中，母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力甚至內部人控制現象，擅自挪用轉移資金問題突出。盡管設置了一些監督職能，也制定_r多種監督制度，但因種種原因難以及時有效地發揮作用。相當多的企業在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，個人說了算，資金的流向與控制脫節，不少母公司准以及時掌握予公司的財務資金變動情況。
(二)預算制度形同虛設。相當多的企業尚未建立健全預算管理制度，有的企業雖然有了預算制度，但預算沒有成為企業組織生產經營活動的法定依據，有章不循，隨意更改，使預算成為擺設。資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，佔用不盡合理，挪用生產經營資金從事長期投資的現象屢有發生，導致現金流量不平衡，支付能力不足，實際上靠借新債還舊債來維持經營；有的企業預算不切實際，指標不科學，缺乏嚴密的計量標准和考核依據，成本費用約束軟弱，應攤不攤，該提不提，盈虧不實；有的企業年末賬面利潤看似不少，但應收帳款居高不下，不良資產有增無減，長期掛帳，資金運作極度困難，時常難以支付到期的債務。
(三)資金分散，使用效率低下。集團企業資金集中管理的需要和內部資金分散的現實矛盾已成為現階段企業財務資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現象比較普遍，一些專業公司設立的賬戶眾多，資金管理嚴重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，投資失誤多，損失嚴重，使本來就{ 分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉澱嚴重，庫存佔用比例過高，欠款居高不下，流動資金佔用有增無減，周轉緩慢，企業信用和盈利能力下降。
企業集團通常由多行業、多層次法人企業及其非法人分支機構組成。隨著企業集團的規模不斷大型化，組成企業集團的企業或機構個數不斷增多，分布的地域范圍也不斷擴大，跨行業、跨地區企業集團大量出現。由於企業集團的成員企業分布於不同的行業、不同的地域，它們面臨的發展機遇就有可能不同， 由於集團內成員企業資金分布不均衡很可能導致整個集團利益損失。因此加強資金管理成為集團企業管理層日益關注的問題。
集團企業加強資金管理可以從以下幾方面人手：
(一)成立集團內資金結算中心
在集團企業內部設立財務結算中心，是根據集團財務管理和控制的需要，在集團內部設置的資金管理機構，進行統一結算、籌措、管理、規劃、調控資金。它由母公司的財務管理部門負責具體運作，在行政上是企業集團設立的負責集體資金管理的職能機構，結算中心不是集團的經營單位，是一個由集團母公司財務領導負責的資金調劑和管理機構，其直接目的是提高集團資金使用效益，降低資金成本，內部資金結算中心集銀行金融管理和企業資金管理於一身，通過「結算管理」和「信貸管理」做好企業資金的調劑工作，並及時把企業高層的經營意圖貫徹於企業的財務部門、集團內各分、子公司，為企業的正常運營提供資金保障。因此，內部資金結算中心的工作目標與任務不是盈利，評價其工作業績也是要看它對 服務的效率與質量如何，看它對企業財務控制和對決策的支持程度怎樣。只有這樣，才能激勵內部資金結算中心以公司的利益最大化為目標和提高自身的資金管理能力。
(二)推行全面預算管理
預算作為一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效模式，一個健全的企業預算制度實際上是企業完善的法人治理結構的體現，預算制度完備是企業生產經營活動有序進行的重要保證，也是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。企業要切實改變目前財務預算形同虛設的狀況，建立健全全面預算管理機制，對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核制度，把企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中。計算機網路技術的廣泛運用，為資金的全面預算和及時結算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。企業要以資產為紐帶，實行分級預算，母公司應側重搞好投融資預算，以資本經營預算為主，實行資金的統一籌劃，集中管理；子公司要以生產經營預算為主，加強成本費用和資金流量預算。預算一經確定，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。預算管理是一個計劃和控制系統，預算編制僅提供了實施、分析、評價的依據。如果預算沒有嚴格的執行，也只能是一紙空文。存資金預算管理中，必須分級審批，層層把關，做到嚴格按資金預算用款和撥款，加強資金跟蹤檢查，營造管好用活資金的良好氛圍，形成事前預算、事中控制、事後反饋的管理控制體系。能夠使企業自上而下，從集團到企業、車間、班組直至每個崗位都能夠清楚「錢從哪裡來，花到哪裡去」，用好每一分錢。
(三)注重資金的風險管理
企業資金的風險主要有使用風險、在途風險和有風險。資金的使用風險主要表現為企業的投資風險，它是一種事先可控的風險，因此對此類風險應加強事先控制。加強對投資項目的可行性調查論證，項目評審要做到科學化、專業化，盡量把預計風險發生的概率控制在最低程度。資金的在途風險一般發生在企業資金結算過程中，所以在結算票據選擇上尤為重要。例如結算業務中使用的銀行承兌匯票和商業承兌匯票，其中銀行承兌匯票是一種更為安全的結算手段。資金的或有風險主要是企業為其他企業提供擔保而形成的或有負債，包括貸款擔保和業務擔保等。這一點關鍵是企業領導人應勤勉盡職，審慎對待和嚴格控制對外擔保產生的債務風險。在對資金的風險管理E，母公司可以給全資子公司以一定的決策權，但同時也要加強監管力度。
(四)加強營運資金的管理
營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業資金管理的重要組成部分。加強營運資金管理的關鍵是加速貨幣資金(貨幣資金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期 展延的應付賬款周轉期)的周轉循環。對於存貨管理，一方面要加強銷售，通過銷售的增長來減小存貨周轉期；另一個方面要通過確定訂貨成本、采購成本以及儲存成本計算經濟批量，控制在存貨上佔用的資金，使之最小。對於應收賬款管理，在信用風險分析的基礎上，企業要制定合理的信用標准、信用條件和收賬政策；通過這些措施來鼓勵客戶盡早交付貨款，從而加速應付賬款的周轉。展延的應付賬款的管理，一般來說，企業越是拖延付款的時 就越對企業有利，但由於延期付款可能引起企業的信譽惡化，所以企業必須通過仔細的衡量、比較多種方案後再做出決定，選擇對企業最為有利的方案。
由於經營機制的轉換，企業資金管理也要隨之變革。充分利用自身資源，提升管理水平，增強創新管理能力已經成為集團企業在競爭中取勝的決定性因素。大型企業尤其是大型集團企業的資金管理，存在較大的管理和獲利空間，這一一領域的管理創新，將會給企業帶來更強的生命力， 並確保在市場競爭中立干不敗之地。
㈤ 如何加強企業資金管理
摘要： 在企業管理中，財務管理佔中心地位，財務管理中，資金管理是核心部分。任何企業在社會中生存立足都離不開資金管理，伴隨著我國社會主義市場經濟的不 斷革新發展，各大企業要想在競爭中站穩腳根，就要對管理模式進行不斷創新發展。本文在分析當下企業資金管理現狀及其中存在的不足基礎上，提出一些如何改進 的方法策略。
關鍵詞： 企業 資金管理 制度規范
在企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是擺在每個企業面前的重要課題。
一、目前企業資金管理中的現狀及問題
隨著市場經濟的快速發展，在我國大多數企業的資金管理水平已經提高了很多。但是即便如此，就現狀分析來看，一些不可忽視的問題依然存在，主要表現為兩個大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調度使用不安全。具體表現為：
(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高
一些企業資金管理即使定製了一些規章制度，但是這些制度並不完整，如有些企業沒有建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度，但實際操作中並 不按制度執行，導致制度形同虛設，最終造成了企業的營運資金在結算的時候出現了有時候不足而有時候過剩的後果，從而影響了企業正常的經營流程。還有的企業 預算不符合實際，指標沒有經過嚴格的計算和考核，由此提高了不良資產的比例，也加大了隱藏的財務風險。
(二)監控不力，缺乏嚴格的監督
在企業運營當中，雖然領導人有在事先設置一些相應的監督職能，也制定了一些制度來保證監督的正常履行。但事實卻是，企業的領導者在工作中由於 沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況，對監管這一方面是持有鬆散的態度，致使其沒有發揮應有的作用。再加上一些財會人員不是很了解自己公司的實際狀況， 自己又屬於低級員工，再加上不嚴格的企業內部審計制度，很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務，造成財務監督疲勞而落後。這種事前控制缺乏力度，事中 審計監督走過場，事後缺乏強有力的處罰措施導致了企業管理水平落後。
(三)資金管理觀念差，管理手段落後
在現階段的我國，對於大多數企業來說融資比較困難，尤其是對於一些中小企業來說最為困難，因此，這些企業在融資的時候並不是根據實際情況融 資，而是根據其偏好甚至出現沖動融資的情況。在此番的盲目融資過後，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀念差。在社會巨大的競爭 中，追求利潤的最大化成為很多企業唯一的目標，雖然因此注重加強生產管理，卻忽略了財務管理，導致了表面上企業的營運能力非常強，但是實際上出現了很多問 題在企業財務管理上。一些企業在針對流通資金和營運資金的管理這方面處於弱勢，他們的目標大多是資產總額等方面出現大幅度提升，而沒有關注到良性資金流這 一問題，主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面。而沒有做好現金流管理，最終使得不良現金流產生。
(四)資金分散使用，效率低下
節約資金是企業運營的重中之重、在當前市場經濟條件下， 企業運營必須以資金管理為核心， 最大限度地追求資金的使用效率。但是由於現在很多企業實行的是集團制和母子公司制，很多企業在使用資金的時候存在著不同程度的矛盾，比如企業集中管理資金 與內部分散管理佔有的'矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業部門多，都爭先開戶，導致資金失控，沉澱嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需 的小額資金。由於資金管理體制的不全面導致了企業調控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真實度，難以為科學決策提供正確合理的依據
由於會計核算的隨意性，財務報表編制中存在不切實際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業財務會計信息不具有真實性，在現階段這個 企業競爭劇烈，變幻莫測的信息社會當中，企業無法及時掌握最新的市場信息，這造成企業缺乏科學依據，進一步影響了接下來企業做出的一系列科學決策。現代企 業管理的根本是信息管理，企業必須及時掌握真實准確的信息來控制資金流。然而，目前我國相當多企業的信息不具有透明公開合理性。企業的高層決策者無法從中 獲得准確有效地財務信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂的是，企業當中存在各個不同層次的部門時不時地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最後到達決 策者手中的信息存在虛假性。據財政部會計信息質量抽查證實，全國80%以上的企業會計信息存在不同程度的失真。不真實的社會資金信息，不僅企業的科學決策 起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。
二、加強企業資金管理的對策：
(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平
建立和完善資金預算制度，企業要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度，並且在運營中，不僅嚴格按照制度執行，而且要在發展過程中，不斷總 結經驗教訓，推動管理秩序良好發展。完善結算中心制度，實施資金的集中管理。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環，保證資金管理的集中統 一，企業通過建立財務結算中心，實現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，並使下屬單位資金的出入處於集團的嚴密監管之下，減少了銀行風險，營造了 新型的銀企關系。
(二)創新多種監督方式，確保資金的安全和完整
在企業監督方面，加強內審機構的權威和職能，健全內部審計監督控制制度，不僅要制定相應的監督管理制度，強化管理者的內控意識，企業的中高層 領導者在履行職務過程中充分發揮自己的作用，對於一些不好的現象與不良的行為要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節嚴重的，要 加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實施，為企業未來的發展創造良好的環境。
(三)強化企業資金管理工作
這著重強調企業管理者的管理觀念與行為。從問題可以看出，現代企業的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發展意識與觀念，沖動行事。這就要 求企業在選拔與培養領導者的時候要重點強調管理觀念的培養與形成，加大對員工的素質等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時經常檢查和評價每個財務人員 的工作成績，對員工要多加鼓勵，這樣會大大提高企業資金管理及控制制度的成效。
(四)強化企業資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費
企業可以對資金進行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無論是單一企業還是集團企業，資金集中管理是發展的必 然趨勢。實施企業資金集中管理影響著企業的生死存亡。有助於企業形成完整的資金鏈，最終實現整體利益的最大化，有利於調整企業運營的戰略方向，有效地控制 住企業的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來看，一旦企業進行資金集中管理，企業可以按照自己自身的實際情況與發展目標來管理 資金的存放與投入，並進行相應的綜合歸集。加強內部資金的整合和統籌管理，實現內部資金的相互平衡，提高資金的利用率。
(五)加強企業與社會的聯系度，確保信息的真實性
信息的真實性對於企業與決策者做出科學的決定起著至關重要的作用，不僅是依據之一，也從一定程度上決定了企業未來的發展。因此，在信息真實性 上，應當下大功夫。一方面，會計核算的時候，要有專門的監督與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結果也要反復地檢查，盡量做到結果的真實性。另一方 面，從底層或者社會中反饋的信息應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無用參與與截留信息。最重要的是及時性，無論從哪一方面來的信息都應 該及時而有效地到達最終端，成為領導者做出正確決策的有效依據。
三、結束語
以上是筆者根據目前的社會情況分析出來的問題及實施方案，針對現在瞬息萬變的社會狀況，以上信息可能無法及時有效地解決企業資金管理問題。雖 然總體來說，我國多數企業目前的資金管理模式可以暫時性地適應社會對其發展的要求。但是，隨著社會地進步，企業的發展及其規模的擴大，我們絕不能僅滿足於 當前的模式及方法，而應該不斷吸取經驗教訓，完善和改進現有的模式，以確保企業健康持續快速發展。
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㈥ 企業的財務工作如何進行資金管理
企業財務資金的有效管理的前提是建立規范的企業財務管理制度，其中企業資金運作的決策程序是基礎，沒有正確的資金運作決策，資金運作就不能實現其增值的目的，其次財務監督搜有效管理公司資金的條件，沒有監督的資金運作是無序的資金運作，是企業財務資金管理的忌諱。
㈦ 怎樣做好企業資金管理
導語：資金是企業生存和發展的基礎。資金管理，就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行的系統化管理。資金管理是企業管理的一項重要內容。
怎樣做好企業資金管理
1 當前企業的資金管理現存的問題表現
(1)資金混亂，應用的效率低
節約資金是社會及政府一直提倡的，在市場經濟的發展下，企業運營要把資金是核心的觀念加強，使資金能發揮最大限度的作用。盡管每個企業都可能制定了資金使用計劃和各項費用開支計劃，但多數企業不能做到按計劃控制，導致計劃的可操作性差，有的計劃與實際嚴重脫節，使企業的資金管理變的盲目，影響企業資金的正常周轉。
當企業的規模不斷加大，企業的組織結構不斷的調整，企業集團對於資金的集中管理需要就和多級法人的資金分散產生了矛盾，這也是當前企業所面臨的財務資金管理問題中十分突出的一項。資金的失控，隨意性的投資，致使資金沉澱嚴重，利用率低下。
(2)監督，調控，考核不完善，對事前和事中沒有嚴格的監督
在現有的國有企業當中，所有者對企業，母公司對子公司，公司的管理層對各個資金運動的環節都存在著相同的問題，那就是監控力度不夠，甚至出現內部的人為控制現象。就算是設置了監督職能，又制定很多的監督制度，監督者卻並沒有確切的掌握到企業資金活動的全面情況，不知道企業資金流動的信息及手段，所以並沒有及時的發揮到監督作用。控制力低，審計監督的過程粗糙，致使財務的風險變高。
(3)信息的失真，不能為科學的決策提供有力的依據
企業中，由於很多人為的原因，導致會計核算結果不準確，報表不真實，甚至合並會計報表時掩蓋了子公司實際的運營狀況。如果信息不夠真實，那麼不但會直接的影響企業科學的決策，更影響政府的宏觀管理與社會監督的成效。
(4)預算的制度無法落實，資金的管理也不按章執行
以往的管理體系中，資金管理功能主要是對資金的事後核算，是對企業已經發生的生產經營活動中資金的客觀反映和監督。隨著我國市場經濟的發展，越來越多的企業管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業的支出，成本，收益的來源。
很多企業還沒有建立和健全預算的管理制度，有些企業就算是有了預算管理制度，卻沒有成為企業生產和經營活動所依據的制度，形同虛設，還隨意的改動，使預算的制度無法落實。自己的收支狀況又缺乏統一籌劃與控制，被不合理的佔用，隨意性太大。
(5)管理的方式手段都過於落後
很多企業都沒有建立會計的電算化和電子網路的財務管理系統，所以集團公司或者出資人不能及時的了解各個子公司真正的財務動態，致使信息滯後，效率也低的情況發生。
(6)重視利潤指標考核，忽視現金流控制
這就使得具體實施結果同報告相差甚遠，導致集團公司不但浪費了大量現金，而且因為沒有對現金流的運行情況進行分析控制，導致決策失誤。
2 如何加強企業資金管理的建議
(1)要建立健全預算的管理體制
預算是一種控制的機制與制度化的程序，也是完善自己的集中管理有效的模式，所以，一個企業的預算制度完善，就是企業法人治理結構的完善。預算制度的完備是整個企業生產和經營活動能夠有序進行重要的保證，又是企業進行監督，控制，審計，考核等最基本的依據。所以企業要徹底改變當前預算制度形同虛設的現狀，建立一個全面的預算管理的體制。預算管理，是由自己的.預算編制，預算調整，執行跟蹤管理，監督考核這幾部分組成的。
資金預算，分為年度預算和月度執行預算。編制的原則是以收定支，與成本的費用匹配，以最優化的資金成本，來制定公司的融資方案，這樣才能綜合平衡與編制公司資金的總預算。預算的調整和執行跟蹤的管理，就是預算在執行的過程中，如果前提條件發生變化，比如業務量增加，業務劃轉，出現新業務，需要資金預算及時的進行調整甚至追加預算，這時，預算的責任部門需要提出調整的申請，由資金的管理部門來提出調整的意見，最終實現逐項申報，審批的制度。
這里的預算必須是最新的，經過調整過的結果，統一的口徑，及時的跟蹤經營的情況變化，同時也要注意控制調整的次數，以避免預算的管理流於形式。資金預算管理監督考核是各部門根據其先進的流量使用特點，以預算作為基礎，建立指標考核的體系。由資金的管理部門依照各個部門實際執行預算的業績，按照月，年來進行分析和考核，使預算執行部門的考核完成情況和績效掛鉤。
(2)實現資金集中管理
通過對資金進行集中的管理，使整個集團所有資金都匯聚到母公司，把分散在母公司和子公司的資金集中，有利於母公司進行統一的調度，管理，使用，進而降低了現金佔用水平，又提高了資金的使用效率，同時為集團的重點戰略的發展項目中的資金需要提供有力保證。
具體的說，集中管理資金的優勢表現在以下幾方面：首先是減少了整個集團的銀行賬戶數量。這就增強了自己的流動性，加速了資金的周轉，又提升了資金的價值與經濟的效益。其次，集團公司從此可以在總體上掌握自己的運作，突出重點，是資金進入快速循環與良性循環，增加企業的效益，為了公司擴大生產的規模，調整產業的結構，制定長遠的戰略發展計劃都提供了有力的資金保證。
再次，有效的降低了貸款的規模，使財務費用得到了節省，提高了集團公司在銀行的信用。當公司實現了資金的集中管理，進行統一結算以後，結算的規模大大增加，銀行的信用等級也就提高了，還提高了還貸的能力和融資的能力。
最後，使公司能夠有效的實施資金的預算管理。由於對公司的各個分支機構資金的收支情況、業務過程做了有效的監控，公司的資金運行計劃，控制，分析都為公司資金的預算管理奠定了基礎，推動了全面的預算管理順利的實施。
(3)推行會計的委派制度與內部的審計制度，以強化財務的監督。
首先，推行會計委派制度
國有企業有所有權單一，企業法人的治理結構不夠完善，監督不力，內部人員控制等問題。強化企業對參股及控股子公司進行財務監督和控制，都需要有所有者對經營者監督的體制，這樣才能保證資金集中管理與會計信息真實可靠。所以要結合企業自身的實際情況與特點，財務總監，財務部長實行多樣式會計委派制，強化監督，保證企業統一財務管理軟體能夠有效的運行，並能切實的維護出資者的利益。在國家授權的國有大企業與資產經營的公司，可以對全資控股子公司，委派財務總監，進入董事會，並負責委派機構和企業董事會，有效的防止信息的不對稱與內部人員的控制問題一再發生。
其次，強化企業的內部審計制
作為企業嚴格監督，考核財務資金管理重要的環節，企業的內部審計是強化監督約束的機制，是資金預算取得實際效果的保證。目前的國有企業中，內部審計力度往往都不夠，所以企業要建立高層內部預算設計的監督機構，並配備專業的人員，確定地位，清楚職能，健全內部的審計監督考核制度，才能保證企業財務信息的真實可靠。
加強企業內部的規章制度與重大經營決策在執行過程中的審計與監督，圍繞著企業發展的目標與年度的預算，對全資或者控股公司融資，資金流向，財務狀況的變動等實施全程跟蹤與監控，定期的檢查，反饋，使預算在執行過程中遇到的突出問題得以及時的糾正與處理，保證預算的正確性與企業發展的目標能夠如期的實現。將企業的內部預算審計與外部財務審計相結合，內部審計主要的是對預算執行的情況與實際運行的效果進行審計，外部審計是藉助社會的會計事務所，對財務報表，賬目，憑證進行合法的審計。
最後，強化財務的監督。這是進一步的加強資金運轉在各個環節的可控制性
這也是對推行全面的預算監督管理進行的補充。企業應將現金的流量管理應用到企業管理每個環節，重視企業支付風險與資產流動的風險。公司負責人、公司財務負責人(總會計師)和財務部門以及生產、銷售、供應等部門領導都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實可行的最佳方案。
對經營活動，投資活動，籌資活動等環節出現的資金流量採取嚴格的管理。其監控的重點囊括了資金收入、應收款項未收還是緩收、處置資產審批款項的收回等等。當期實際資金的收入與預算收入的差異;資金支付方面的應付款項，是否存在支付的風險;大額的資金立項、審批、支付能否合規;當期實際的資金支出和預算是否存在著差異等。
㈧ 如果突然有了上億的資產，你會如何使用和打理
一個億，那麼興奮，當然要首先奢華一下。一個億，那麼興奮，當然要首先奢華一下。和海南買套房，買一套不錯的房子，最好要靠海，因為我喜歡海。然後，再去刷刷學歷吧，學一門不用考慮未來工作的科目，其實我對古生物學一直都很有興趣。等到畢業了，我就去學習甜品。我把廚藝值刷到MAX，就可以開一家自己的咖啡廳了，再養幾只貓，悠閑的過著。躺在躺椅上，抱著一隻貓，曬著太陽，可能是我最大的夢想。夏天我就帶著貓去海邊散步，帶著貓回到自己家鄉，對父母說我過著很好。冬天就去國外旅遊，等到除夕前幾天回家和家人團聚。
㈨ 怎麼加強企業資金管理
導語：資金是企業生存和發展的基礎。資金管理，就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行的系統化管理。資金管理是企業管理的一項重要內容。
怎麼加強企業資金管理
一、當前企業資金管理存在的問題
隨著我國企業經濟發展,企業集團和母子公司體制不斷建立,企業財務資金管理問題愈加突出,財務風險也日益暴露。資金是企業一項重要資產,當前企業資金管理中存在著以下幾個方面問題。
(一)資金管理制度不健全
一些企業資金管理雖然有規章制度,但是制度不健全。如一部分企業未建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度,但不按制度執行,使制度形同虛設,資金的管理和控制隨意性很大。這造成了企業的營運資金時而不足、時而過剩,影響正常的經營活動,造成不必要的浪費。還有的企業預算不切合實際,指標不是經過科學的計量和考核,造成不良資產比例過高,財務風險加大。
(二)資金管理的監督、控制和考核不力
企業資金的流向與控制脫節,事前控制乏力,事中審計監督走過場,事後缺乏強有力的處罰措施。一些財會人員對經營情況不甚了解,且處於從屬地位,加上企業的內部審計制度不健全,很多時候只能唯領導意圖處理賬務,造成財務監督乏力、滯後。由於一些企業片面追求利潤指標,各資金使用部門隱瞞不良資產,不及時消化不良資產,一旦清產核資時,潛在問題就暴露出來了。
(三)資金分散,使用效率低下
由於現在很多企業實行集團制和母子公司制,很多企業在資金使用過程中,出現集中管理與內部多層次管理分散佔有資金的矛盾,導致了資金使用效率低下。一方面有的企業部門多頭開戶,資金失控,沉澱嚴重;另一方面有些部門又為籌集急需的小額資金而犯難。由於資金管理體制導致了企業調劑資金餘缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減。
(四)信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據
由於會計核算的隨意性,財務報表編制不實,加上一些人為因素的影響,使企業財務會計信息失真。在企業之間競爭十分激烈、市場瞬息萬變的'信息社會里,造成企業不能及時反饋市場信息,不能給企業做出科學決策提供正確合理的依據。
二、加強企業資金管理的對策
(一)實施企業資金的集中管理
資金管理在企業管理中佔有重要地位,管理好資金的關鍵是選擇一個好的管理體制。採取集權制還是分權制是企業管理所面臨的一個難題。因此,集權與分權的問題,從體制上關系著組織結構的設置與權責利的明確,從管理戰略上關系著集團總部對成員企業的積極性的判斷與專業分工和團隊協作機制的塑造。
筆者認為,企業應實施資金的集中管理,只有這樣才能全面提升企業資金管理水平。不管單一企業還是集團企業,資金集中管理是發展的必然趨勢。實施企業資金集中管理對於企業的生存與發展具有重要作用。
它有助於企業完善整體資金鏈,實現整體利益的最大化,有利於集中進行戰略方向的調整,有效地降低企業控製成本,提高企業整體信用等級,降低財務成本,優化資金管理體系,提高資金的使用效率。目前,一旦企業進行資金集中管理,企業可以按照自身需求對各個子賬戶的資金進行相應地歸集,加強內部資金的整合和統籌管理,實現內部資金的相互平衡,提高資金的使用效益。
(二)健全企業內部管理制度
1.建立健全財務制度,主要是通過制定示範性內部財務管理辦法,健全財務制度,使財務人員有章可循;2.要把好制度訂立時的審查備案關,嚴格手續,使企業的資金運用更加科學合理;3.加強企業對內部管理制度執行情況的檢查、監督,促使企業不斷完善並認真執行。
加強內部管理,對合同事前審批、事中執行、事後評價,進行嚴格地監控與分析。增強風險防範意識,建立風險預警機制。對經營業務的采購、銷售、庫存等各風險節點資金使用情況進行認真梳理,實時監控可能發生的風險,有效應對,將風險控制在最低。通過以上三個方面的努力保證企業資金安全和完整。
(三)健全內部審計監督考核制度
積極開展內部審計,前移監督關口,企業的內部審計是嚴格監督、考核企業財務資金管理的重要環節,是強化監督約束機制、使預算取得實效的保障。保證企業財務信息的真實可靠。變過去的“事後監督”為事前、事中監督和適時監督,圍繞企業的發展目標和年度預算,對公司資金流向、財務狀況變動等情況實施全過程的跟蹤和監控,定期檢查,及時反饋,防微杜漸,確保預算的嚴肅性和企業發展目標的如期實現。
(四)制定資金使用的合理規劃
企業資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理。過多的持有資金,機會成本增多,造成資源浪費。過少持有資金,有可能危及企業的償債能力,給企業帶來負面影響。因此,應對資金的使用合理規劃,加強資金管理。
(五)加強企業的現金管理
企業現金持有量過少的話,會造成企業資金短缺,影響到企業正常的生產經營。相反,如果現金持有量過多的話,就會造成資源的浪費。企業在確定了最佳現金持有量後,還應採取各種措施,加強現金的日常管理,以保證現金的安全、完整,最大限度地發揮其效用。加強現金管理,主要從現金的收支兩個方面努力:一方面加強現金的回收控制,為了提高現金的使用效率,加速現金周轉,企業應盡量加速應收賬款的收回。
通過定期進行賬齡分析,結合付款方的信用等級採取不同的催款手段。同時也可以對那些及時付款的企業給予一定的優惠政策。另一方面是現金支出控制。企業在收款時,應加快收款的速度,而在管理支出的時候,應盡量在不影響企業聲譽的情況下,延緩現金支出的時間。
可以通過一些合法、合理的手段,結合資金到賬和轉出之間的時間差合理地延緩款項的支付。總之,現金日常控制的目的,是在保證企業生產經營所需貨幣資金的同時,節約使用資金,並從企業閑置的現金中獲得最多的投資收益。
(六)積極利用計算機技術,保證資金管理
隨著計算機信息技術的發展,企業在實施資金的集中管理和控制中可以大力應用計算機技術。計算機網路技術和統一的財務管理軟體是資金管理的新手段和模式,是先進管理思想、管理模式和管理方法的有效載體,也是今後企業實施資金管理的必然選擇手段。
同時企業可以藉助於ERP系統,該系統簡化了采購、銷售與財務之間的流程,充分利用財務與其他業務之間數據信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿於企業流程的每個環節,有利於對企業資金管理的各個環節進行實時監控,有效發揮財務監督機制。
㈩ 上市公司加強資金管理的方法
上市公司加強資金管理的方法
資金管理是財務管理的核心，如何加強資金管理是財務管理的重要課題，對於上市公司而言顯得尤為關鍵。下面是我分享的一些相關資料，供大家參考。
一、上市公司資金管理現狀
(1)資金管理水平低，使用效益差。大部分企業都制訂了資金使用計劃和開支計劃，但是在實行的過程中不按計劃執行的現象屢見不鮮，甚至完全不按照計劃實施，計劃只是一種擺設，計劃與實際嚴重脫節，使公司資金管理混亂不堪，影響了資金的正常運轉。主要表現有：銀行賬戶眾多，資金分散;投資決策隨意性較大，缺乏科學合理的規劃;資金佔用管理不善。
(2)公司的內控制度流於形式。以往的資金管理主要是對資金進行事前的預算和事後核算，這不能對資金的使用情況做到及時有效地監督管理。有些公司甚至出現人為控制的現象，擅自挪用轉移資金的情況。雖然大部分公司都制訂了嚴格的內控制度，但是執行力度不夠，資金隨意操作的情況時有發生。如對重大項目的投資上，有些上市公司不能充分執行約束機制，隨意性較大。不少母公司不能及時准確掌握子公司的資金運轉情況，只是對子公司的預算進行統一管理，缺乏對資金使用過程中的管理措施。有些領導對財務管理工作不夠重視，將財務管理和會計工作混為一談，對財務管理加以干涉，使內控制度的監督功能無法發揮。
(3)重視利潤指標考核忽視現金流控制，導致資金運作效率低。有些上市公司只注重利潤指標考核，忽視了現金流的管理，對其資產項目的完好性和現金流量的良性運行等狀況沒有相應的考核評價機制，有些單位為了完成利潤指標甚至做虛假報告。對公司的現金流不能做到有效掌控，容易導致決策的失誤。
二、上市公司如何加強資金管理
(一)加強資金管理，提高企業效益
1.加強資金的預算管理。年初，由財務部門編制資金預算計劃時，必須明確企業資金的運作重點，以利於運轉過程中對資金做到實時監督管理，節約公司的融資成本，避免盲目貸款和不合理存款等情況的'發生。
2.加強資金的風險管理。企業資金風險主要有使用風險，在途風險和或有風險。資金的使用風險主要表現為企業的投資風險，這是一種事先可控制的風險，因此對此類風險應加強事先控制。加強對投資項目的可行性研究，做到科學評審，盡量將風險降低到最小。資金的在途風險一般發生在企業資金結算過程中，要嚴把結算票據關。一般企業在同城結算業務中主要以“貸記憑證”、“轉賬支票”為結算手段，在實際工作中“貸記憑證”是一種更為安全的結算手段。或有風險主要是公司為其他企業提供擔保而形成的或有負債，包括貸款擔保和業務擔保等。公司決策層要慎重對待擔保債務的問題。
3.加強資金的日常管理。資金的日常管理主要指資金使用過程中的審批管理，報表管理和跟蹤管理。企業資金審批應遵循“便捷、高效、控制”的原則，預先設定相應的資金審批程序和許可權。按分級許可權，規定每級的審批額度。企業應採取定期和不定期相結合的方式對資金使用情況進行跟蹤檢查，既通過日常的報表了解全面情況，又通過專項檢查發現資金預算執行過程中的深層次問題，特別是應收賬款、預付賬款、其他應收款等往來賬目應逐筆實行跟蹤管理，應將部門負責人和業務人員的績效同應收款項的速度和回收金額掛鉤，制定相應的獎罰辦法，把壞賬損失降到最低程度。
(二)強化內控制度的執行力，控制費用開支
上市公司在健全資金管理機製程序的同時，應進一步強化各項規定的執行力，建立嚴格的監督和考核制度，保證對各個環節現金流的監督與控制，採用預算管理和定額考核，實行動態監控，量化開支標准。控制資金要本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。應按照公司內部各個所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證生產經營資金供應，不得擠占或挪用。非生產經營資金是跟生產經營聯系不太緊密的資金，這部分資金應本著節儉、必須、適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。目前生產經營企業的銷售費用、管理費用、財務費用三項開支占成本的20%-30%之間，強化這部分費用管理，既是挖潛增收，提高效益的有效途經，又是降低產品成本，提高競爭力的制勝法寶。首先應對企業費用實行預算管理，在制定預算時，應分清固定性費用和變動性費用。預算一經制定，要保障其嚴肅性，業務經營量沒有較大變化，費用預算一般不宜調整。並將預算按部門、按月、季進行分解，做到按月檢查，按季考核，節約獎勵，超額處罰。其次在費用開支操作上實行收支兩條線管理。再次在費用控制上，實行一支筆審批。
三、結論
總之，由於目前很多企業還存在所有權結構單一、所有者缺位、企業法人治理結構不完善、監事會監督乏力等問題，如何加強企業資金管理是實現管理創新、推動企業管理上水平、上台階的重要環節，也是落實現代企業制度的迫切需要。針對上市公司自身的實際情況更好地做好資金管理工作還需要進一步探索。
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