A. 超市金庫管理員的工作內容是什麼
超市金庫管理員，其實就是遵守庫管理制度，嚴格按照制度規定進行工作，金庫管理制度具體內容如下：
(一) 權責劃分
1. 門店店長為店鋪金庫管理的第一行政責任人，收銀客服主管為店鋪金庫管理的第一業務責任人，負責金庫的日常管理、安保管理。處理金庫相關的各項制度，按照本規范但不僅限於本規范對金庫進行嚴格管理，保證金庫和收銀客服組的正常運行和資金安全。
2. 超市運營部收銀客服督導及公司財務部並行為店鋪管理的第二責任人，負責對門店財務以及下屬金庫的業務指導以及日常監督，定期對門店的金庫進行盤點，發現並反省金庫運營中存在的問題，提出解決方案。
3. 公司超市營運部為店鋪金庫管理的第三責任人，協助財務部定期對金庫的營運狀況進行核查，修改金庫營運管理規范，保證資金的安全。
(二) 金庫出入的安全規定
1. 門店管理組對可以進出門店金庫的人員應提前做出預案，經運營經理、門店店長、防損督導、收銀督導審批後，制定出包含有可進出金庫人員名單和照片的POP，張貼在金庫的大門上；如POP上人員有流動或變更，則應及時撤換POP。
2. 門店收銀客服組應備有「臨時進出金庫人員通行證」，在經過店長或收銀客服督導及防損督導同意並在通行證上簽名後，收銀客服組方可發放給臨時人員作為進出財務室的憑證（臨時人員是指財務室門口張貼POP名單以外，卻又需要進入財務室的人員，公安人員進入財務室有警官證則不需要臨時通行證），並且收銀客服組應在臨時人員完成工作後及時收回通行證。
3. 防損監控人員備有財務室進出人員名單，對財務室中的人必須定時核查，如發現有人未經許可便進入財務室，須要立即通報門店管理組，及時制止此類情況，由管理組追究相關人員的責任。
4. 在金庫人員下班後的非工作時間段，原則上任何人都不得進出金庫。並且財務室的燈必須保持24小時長明。如遇非常緊急的情況（比如火災、搶劫等），工作人員必須在店長的授權下，並報防損監控備案後才能進入財務室。
5. 對於在非工作時間內（設防時間）需進出金庫的，按以下程序進行：
設防時間內需進出金庫的，應提前知會防損部人員，並在「金庫撤、設防登記本」上登記，由防損員和收銀客服主管共同進行撤、設防工作。 8. 設立「金庫進出登記本」，店鋪收銀客服主管必須每次詳細記載進出金庫人員的名單和進出
時間。
(三) 金庫報警處理
1. 金庫出現報警情況後，由防損主管或防損組長及時到場處理，並在「金庫報警登記本」上。
2. 對於違反規定的，按《員工行為獎懲辦法》，由行政部處理。
3. 金庫的開啟和關閉。
4. 金庫開啟需要鑰匙和密碼，密碼由金庫人員掌握，嚴禁外泄。鑰匙則由店長掌握，存放在店長辦公室保險櫃中。金庫防盜門密碼要求每三個月更改一次密碼；如有人員變動，應於被調（或離職）人員離開工作崗位日更換密碼。
5. 每日開啟金庫時，由店長或者店長授權人持鑰匙進入金庫和金庫人員一起開啟金庫，門店防損組必須安排一名安保人員在場監察。（店長保管備用鑰匙，三方封存）
6. 財務室人員使用密碼打開金庫時，必須用手遮掩，避免被在場的其他人或者監控探頭知曉金庫開啟密
碼。不同金庫密碼不得相同，有知曉密碼的人員變動必須立即更改密碼。
7. 店長不在店鋪時，可將金庫開啟鑰匙交與授權人保管，並向防損組通報備案。
8. 金庫人員在下班前需要關閉金庫，由店長或授權人用鑰匙鎖上金庫門，並由金庫人員打亂密碼，整個過程需要有一名安保人員在現場監察。
9. 金庫人員在工作期間，應保持金庫門常閉，如非必要，不允許隨意開啟金庫門。金庫內除存放公司的現金外，零鈔備用金及營業需要的現金等價物外，不得存放其他雜物和個人物品。
(四) 零錢的兌換和盤點
1. 金庫應備足可兌換的零錢，供收銀和客服使用，在重大節假日，金庫應提前30天收集並預計收銀和客服的零錢需求，經收銀客服主管審核後，聯系銀行准備零鈔。
2. 收銀和金庫之間的換零，必須填寫《換零單》。
3. 金庫每班人員上下班以及交接班時，必須對庫存零錢盤點，賬實相符後才能下班。
4. 門店金庫庫存零錢量應控制在合理的范圍內，原則上零錢庫存量不得超過日營業額的5%。
5. 金庫人員應及時整理收銀上交換整的散錢，比如將硬幣按標准數量卷好包好，在任何時間，金庫保險箱中未打捆的零錢1元、0.5元、0.1元的硬幣各自不得超過50個。
6. 金庫人員對於現金的任何操作都應在監控下進行，對大額現金的操作應避免在其他閑雜人員可視下進行。
7. 店鋪金庫如果需要外出換零，必須提前由店鋪防損組提前安排聯系車輛和安保人員，規劃好最安全的運送路線和時間點，換零的金額超過十萬元則應通知公安備案。
8. 磁卡的收發以及盤點。
9. 金庫負責超市各種磁卡的一級保管。
10. 在空白卡送至門店時，收銀客服主管安排收貨，盤點，入庫（存於金庫保險櫃），建立一級盤點表，並保證每個班都進行盤點。
11. 客服、收銀或者售卡需要領用磁卡時，金庫做磁卡的二級發放，登記後，借出磁卡。
12. 領用卡的收銀外部組，收到磁卡後，立即建立二級盤點表（收銀客服組填寫發放記錄等），定期對磁卡進行盤點，收銀客服主管至少每周安排金庫核查一次。
13. 消費回收的磁卡須『剪角』處理，並在班次結束時同貨款一同交至金庫，由收銀客服主管統一上交公司財務或在門店封存處理。
(五) 上繳款包的管理
1. 收銀、客服每日的上繳貨款包在各個員工下班後統一投入金庫中。
2. 員工在將貨款包投入金庫後，必須在《貨款包上繳/開啟記錄》上登記，並且由當班金庫人員簽名，第2日金庫人員上班後，根據《貨款包上繳/開啟記錄》對金庫內的貨款包進行盤點核實，如數量以及銀包號碼正確，則在《貨款包上繳/開啟記錄》上簽字確認，如不正確，立即通知收銀客服主管。
3. 客服員在售出每一筆卡後，如金額大於2萬元，則將售卡款項裝入銀包中即時交至金庫，由金庫填寫登記『大額繳款記錄單』，每班次結束，客服員需將收銀錢盒內的現金及『大額繳款記錄單』加總，進行結賬。
4. 每日下班前，金庫員工應將售卡款統一裝至一個銀包中，填寫《現金繳款單》並上鎖，根據班次，於每日下午16:00前或次日上午10:00前與同班次營業款一同繳存到指定銀行賬戶中。
5. 如有店外營業收入或合作商的營業款需每日上繳金庫的，繳款方與金庫雙方確認金額無誤後，將銀包暫存於金庫，由金庫人員保存於另外的保險箱中與店內營業款做區分，並填寫《暫存記錄》，繳款則與門店營業款一同繳入收款行指定賬戶中。
6. 店外營業收入或合作商的營業款， 只能在合作商營業所在超市進行繳存；不可交叉繳存。
7. 每日收銀員、客服員、合作商收銀員等清點完畢的貨款包上繳到金庫後，金庫全權保管，如有丟失或者貨款包損壞，則由防損組追查原因，上報店長以及公司財務部、門店營運部。
8. 收銀每日與財務室換整的大鈔，從金庫零鈔備用金中支取。零鈔備用金與營業款分開存放。
9. 金庫應設立賬目，對每日支取的用於包備用金包的零錢進行登記並與收銀客服主管確認。
10. 每日收銀員上班前至金庫領取備用金包，金庫人員打開備用金包鑰匙，並在《備用金領用回收記錄》上簽字。
(六) 其他
1. 收銀每日收到的各種單據（取消交易發票、銀行POS單、收銀員每日結賬報表等），由收銀員在每班次結束後，隨當班營業款一同上繳金庫，金庫登記數量並與收銀員當面確認。
2. 金庫每日核查、歸總、保存收銀的各種單據，如銀行卡刷卡單等，發現問題及時與收銀主管溝通，出現財務損失要立即上報收銀客服督導，追究相關人員責任。
3. 緊急借款的款項從店長專項備用金中支取，如店長已經下班，在經運營經理及門店店長及收銀客服主
管同意後，可從金庫預借，金庫於第二日憑借《緊急借款單》向店長領回相應款項。店長負責於七個工作日內，向借款人追回相應的票據、報銷單或者借款。
4. 收銀員由於業務需要，緊急借用零錢填寫《緊急借款單》，並且當班次結束前還清所借款項。
5. 門店日銷量≦15萬元/日時，門店金庫人員由收銀主管或收銀客服督導考核合格的員工擔任。
6. 門店日銷量≧15萬元/日，門店設2名專職金庫人員以正常班在崗。
7. 公司收銀客服督導每月對門店金庫的核查不少於2次/月，公司財務部每月對門店金庫至少核查一次。
8. 金庫必須有監控探頭二十四小時不間斷監視且金庫中的探頭必須具備夜視功能。
9. 禁止實習保安或者臨時保安進入財務室。
10. 本條例由本部店鋪營運部和本部財務部共同定期檢討修訂。處理情況。
B. 驚！銀行金庫管理員竟然監守自盜3458萬，千防萬防為何家賊難防
近日，案件中的中國銀行石家莊市裕華支行清點中心金庫的金庫里，憑空消失了三千四百五十八萬人民幣。經過警方的調查，原來是千防萬防的家賊作案！張某是金庫現金管理員，可以直接接觸大量的現金，看著這些金錢難免會心動。然而銀行的監管力度底下，也給了他有可乘之機。
從2013年10月借出去的第一筆三百萬，到六年後的三千五百萬，六年的時間銀行一直未發現自己的存款在減少，這樣低的監管力度是不是也為家賊作案留有可乘之機了呢。張某是金庫現金管理員，可是就能這么信任他，也不定期派人來巡查如果監管力度大的話怎麼會使他有可乘之機？怎麼可能會六年後才發現？如果早發現會損失三千五百萬這么多嗎?固然有張某道德低下，愛貪財，可是銀行的監管力度不夠，也是很大的隱患！
C. 案例分析： 被告人趙某、張某利用金庫管理員同屋工作之便，偷制了金庫鑰匙印模，私配了5把鑰匙，
根據《刑事訴訟法》第二十三條 上級人民法院在必要的時候，可以審判下級人民法院管轄的第一審刑事案件；下級人民法院認為案情重大、復雜需要由上級人民法院審判的第一審刑事案件，可以請求移送上一級人民法院審判。
因此，上級法院可以審理下級法院的案件。
D. 銀行金庫管理員具體的工作是什麼樣的
謝邀，你找對人了，我在銀行庫房干過五年。
第一個感覺，煩。錢不當錢，天天都是一麻袋一麻袋的往外丟錢，看到堆成垛的百元大鈔，一點興奮的感覺都沒有。
第二個感覺，悶。在庫房裡可以說是除了看電視玩手機其他什麼都不能幹，幾個人窩在小房間里只能吹牛打屁，和被關禁閉沒什麼兩樣。
第三個感覺，怕。管著庫房的時候，身上掛了金庫鑰匙，鑰匙不能離身，到哪都得帶著。出去玩根本不敢放開，就怕丟了。那時候如果丟了就是大事故，要被記過的。
第四個感覺，枯燥。管著金庫，看上去很重要，但實際很無聊。不能出遠門，隨時准備上級突擊查庫；完全是體力活，一點技術含量都沒有，工作就是接著重復；責任重大，不敢有絲毫懈怠，就怕被壞人惦記。
以上，是我早年工作的一些經歷，時過境遷，不知道現在銀行的金庫是否有所改觀。
我是空谷寒潭，與您分享我的觀點。
空谷財譚
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E. 怎樣當好財務處長
x務處長作為中層幹部之一，既是單位財務機構的負責人，又是單位經濟工作的重要管理者和謀劃者，是領導在經濟活動中的參謀和助手。一個政治強、業務精、善謀劃、會管理的財務處長，可以推動單位的經濟活動蒸蒸日上，在加強財務管理、規范單位經濟行為方面發揮重要作用。而財務處長如果任用不當，則可能造成工作失誤，甚至給單位帶來經濟損失，嚴重者會拖跨一個單位。因此說，財務處長在一個單位中具有舉足輕重的地位，選好用好財務處長至關重要。財務處長應具備哪些素質和能力？怎樣才能當好財務處長？財務處長的作用如何發揮？筆者就此談點粗淺看法。 一、財務處長應具備的基本素質 概括為「十五個字」，就是：政治強、業務精、知識廣、資格夠、身體好。 所謂政治強，就是要有堅定的共產主義信念，堅持走中國特色的社會主義道路，模範執行黨和國家的路線方針政策，在思想上政治上行動上與黨中央保持高度一致，具有良好的職業道德和較強的政策水平。 所謂業務精，就是要求財務處長業務技術精湛，成為本行業的行家裡手、財會戰線上的佼佼者。既要熟悉黨和國家的財經政策法規，又要精通財務管理、會計核算、資金運作等業務，具有指導本部門各崗位財會人員工作的能力和水平。 所謂知識廣，是指財務處長的知識面一定要廣。在熟練掌握財會專業知識的同時，還要求具備一定的法律、金融、投資、統計、工商、稅務、經營、網路信息等多方面知識。財務處長只有掌握了廣博的知識，工作起來才能得心應手、游刃有餘。 所謂資格夠，指的是財務處長必須具備相關的會計專業技術資格，具備一定的學歷和工作經歷。財務處長作為單位會計機構負責人，「除取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以上技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷」（見《會計法》第三十八條），一般應具備財經專業大專以上學歷。財務處長如果不具備這些資格，既缺乏業務理論功底，又沒有一定的財會工作實踐經驗，難免會感到吃力，也較難對下級實施有效的工作指導。事實上，確實有些財務處長不具備上述資格，而工作卻幹得很出色，那是因為這些同志綜合素質很高，加上勤奮努力所致。也有些同志是當了財務處長後又取得上述資格的，這些算是個例。一般來講，在選任財務處長時應當按照《會計法》的要求去做。 所謂身體好，是指財務處長要有健康的體魄。因為，財會工作勞動強度大、技術難度高，作為財務處長，經常會加班加點。因此，必須有較好的身體狀況，以適應本職工作。 二、當好財務處長的十點要求 1.樹立現代財會工作意識 在深度上，財會工作要從事後反映轉變到事前預測、事中控制、事後檢查分析的現代會計上來。在廣度上，要把會計核算和財務管理職能主動滲透到業務活動中去，從大量繁雜的具體事務處理中解脫出來，不滿足於做好記賬、算賬、報賬工作。把更多的精力放在參與經營管理、提高經濟效益上，放在謀劃單位的經濟建設和未來發展上。 2.參與單位經濟決策 對單位重大的經濟活動，財務處長要積極參加，要運用專業知識和數據資料，提出有價值的建議。對涉及財務內容的經濟合同，要求各職能部門傾聽財務部門的意見。對領導提出的設想，不簡單地肯定或否定，要從是否合理合法方面作出具體說明。 3.當好領導的參謀和助手 對財務工作中反映出來的問題，財務處長要及時向單位領導發出信號，提供信息，使領導不失時機地對工作作些調整。對國家重大經濟政策變動，如財政管理體制改革、固定資產投資規模、銀行利率升降等，及時向領導反映，並闡述政策變動可能給單位帶來的影響，以便領導及時採取相應措施。 4.管好用好流動資金 作為單位財務機構負責人，要力爭銀行、財政及業務主管部門的支持，各方面協調，多方籌措資金。廣泛開展群眾性的增收節支活動，挖掘內部潛力。合理、節約地使用資金，提高資金使用效果，使有限的資金真正用在刀刃上。加強銀行賬戶以及銀行存款和庫存現金的管理，確保資金的安全完整。 5.協調好內外關系 對外，密切與財政、工商、稅務、銀行、物價、審計及業務主管部門的聯系，主動向他們匯報單位業務工作開展情況、經濟運行情況和財務狀況，爭取他們的重視和支持。對內，協調好單位各職能部門的關系。樹立財務為業務工作服務的思想，廣泛、主動地聽取他們的意見，取得他們的支持和配合。 6.善於安排工作 要建立崗位責任制，明確各崗位的工作范圍和職責，處理好與處內同志的工作關系。對處內財務人員合理分工，知人善任，避免忙閑不均。做好年度、季度和月度的工作安排，抓好檢查和總結。關心處內財務人員的生活，相互尊重、相互信任、相互協作，做到全處同志感情融洽，團結一致。 7.積極宣傳財經政策和財會知識 要廣泛宣傳國家的財經政策，宣傳《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》，以及單位現行財務規章制度。要針對不同人員有的放矢地進行財務知識宣傳，如：給領導講怎樣看會計報表；給各職能部門負責人講預算管理、國有資產管理；給物資采購人員講銀行結算辦法和稅法、稅種、計稅方法等；給職工講報銷手續、獎金分配、個稅交納等知識。使領導和群眾及時了解有關財務會計方面的新規定、新制度，讓更多的人協助我們做好財務工作。 8.加強財務隊伍建設 對處內人員要高標准、嚴要求，切實帶好隊伍。可採取以老帶新、崗位培訓、專業代培、工作評比等措施，培養新生力量，促使現有財會人員提高政治、業務素質。要努力當好班長，以自己的言行去影響和帶動處內一班人。 9.不斷提高自身業務素質 一靠實際工作的磨練，二靠業務知識的更新。 10.樹立良好的職業道德 少講空話，多辦實事；嚴以律己，寬以帶人；以身作則，不謀私利；堅持原則，以理服人。 三、提高素質，強化責任，努力當好財務處長 要當好財務處長，具備前面提到的基本素質，達到「十點要求」的同時，還應在以下幾個方面多做努力。 （一）提高自身綜合素質，增加當好財務處長的本錢 加強自身修養，不斷提高自己的綜合素質，是做好財務處長工作的關鍵。這是主觀內在的東西，是自己的本錢。財務工作是一項政策性較強、專業性較高的工作，要求財務人員具有良好的綜合素質。隨著社會經濟發展，經濟業務日趨復雜，對財務人員知識結構、知識更新的要求更高。因此，財務處長要注意從「政治過硬、業務熟練、紀律嚴明、作風優良」方面要求自己，力爭全面提升自身的綜合素質。 1.加強理論學習，不斷提高政治素質 在現階段，要認真學習鄧小平理論、「三個代表」重要思想和科學發展觀，學習黨和國家的各項路線方針政策，並注重領會精神實質。樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，提高政治敏銳性和分辨是非的能力，做到在政治上思想上行動上自覺與黨中央、部黨組保持高度一致。增強法制觀念，堅持依法理財；增強大局觀念，視大體、顧大局；增強職業道德觀念，愛崗敬業；增強服務觀念，周到熱情服務；增強市場觀念，講求經濟效益。 2.加強業務學習，不斷提高業務素質 隨著財經政策變化和財務標准制度的完善和修訂，如果不注意加強業務學習和知識更新，所掌握的知識就會過時。所以，財務處長必須重視自身的業務學習。不但要參加會計、審計、統計繼續教育和有關培訓班的學習，還要從多方面加強學習。一是從書本上學。除了擠時間系統閱讀一些財務會計方面的專著外，平時應注意一些財務新書和雜志的出版，發現新內容，要及時學習掌握，對《財務與會計》、《中國農業會計》雜志等應做到每期必讀，使自己跟上形勢的發展。二是在實踐中學。通過在實際工作中對一些業務問題的處理，帶著問題學，立桿見影。三是向領導請教。遇到問題及時請示領導或上級業務部門，得到領導的明確指導，效果非常明顯。四是向同志們求教。作為財務處長，平時也要注意向周圍的同志們學習，向兄弟單位的同行學習，利用業務學習時間和其他機會，經常和大家討論業務問題的處理方法，這樣能拓展思路，豐富知識，也進一步提高了自己的工作能力和業務水平。 3.擴大知識面，不斷提高綜合素質 市場經濟需要復合型管理人才。財務處長要成為單位領導得力的參謀和助手，就必須具備多方面的知識和能力。因此，在鑽研財會業務的同時，財務處長應努力做到：盡量擴大自己的知識面，廣泛涉獵法律、紀檢、監察知識，金融、工商、稅務知識，經濟管理統計知識，電子政務、會計電算化和計算機信息網路等知識；培養鍛煉自己的理財能力、決策能力、領導能力、創新能力、協調能力、表達能力、組織能力、應變能力、意志能力以及財務公文的寫作能力；學習掌握財務預測方法、經營決策方法、財務計劃方法、財務控制方法和會計分析方法；不斷修煉良好的記憶力、敏銳的觀察力、豐富的想像力和嚴謹的抽象力。這里需要強調，財務處長應該了解熟悉本單位的主體業務工作，掌握必要的主體業務知識。通過自身綜合素質的不斷提高，提升參與管理的能力和水平。 （二）強化責任，優質服務，樹立財務處長良好形象 財務處是單位經濟工作的中樞。財務處長作為「管家」，掌管著單位的「萬貫家財」，責任重大，必須具備強烈的事業心和責任感。財務處同時又是單位的窗口部門，必須做到服務周到熱情，財務處長尤其要起表率作用，加強自身修養，樹立良好形象。 1.強化責任意識，堅持原則，秉公辦事 一個時期以來，會計信息失真，假賬真做，真賬假做，真算假賬現象盛行。也有的財務人員，考慮個人得失，放棄了會計監督。有的對自己相好的人來報銷，便不管是否合法，來者不拒；有的怕得罪「頂頭上司」，無原則遷就，甚至幫忙出歪點子；也有的從小團體利益出發，有意偷稅漏稅，坑害國家，等等。這些現象的存在，除了個別人政治素質低下，喪失職業道德外，相當一部分人是責任心不強的問題。作為財務處長必須嚴格要求自己，堅持原則，秉公辦事。要本著對黨對人民負責的態度，管好賬，當好家，理好財。要堅持遵紀守法，忠實本職工作；堅持實事求是，如實反映情況；要建立健全單位財務規章制度，帶頭模範執行；要堅持對事不對人，全方位規范單位財務行為；要講究「聚財、生財、用財」之道，真正成為管財的專家、理財的能手。 2.強化服務意識，堅持換位思考，周到熱情服務 財務就是服務，財務工作者就該無條件的為大家服務。作為財務處長，特別要注意正確處理堅持制度和搞好服務的關系。既要堅持原則落實制度，也要貫徹實事求是、具體問題具體分析的思想，把群眾方便不方便放在重要位置。也就是說該堅持原則的必須堅持，不能含糊，因為現在含糊了，將來審計來了人家可不含糊。但堅持歸堅持，卻不能態度生硬，要宣傳制度、耐心解釋，取得大家的理解和支持。而有些問題又得實事求是，站在對方的角度考慮問題，在政策允許的范圍內，盡量簡化程序，減少麻煩。要互相理解，不要互相誤解；要對話，不要對抗；要溝通，不要頂牛。在服務中體現管理，在管理中貫穿服務。讓大家高興而來，滿意而去是衡量我們服務好壞的基本標准和我們一貫追求的目標。 3.強化道德意識，堅持清正廉潔，做遵守會計職業道德的模範 要自覺加強社會主義道德修養，增強道德意識，堅持執政為民；不貪、不佔、不以權謀私；堅持「誠信」原則，做遵守會計職業道德的模範。真正做到：「愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持准則、提高技能、參與管理、強化服務」。 （三）敢於直言，善提建議，充分發揮財務處長的參謀助手作用 財務處長要當好「管家」，就必須認真履行職責，敢於直言，敢提建議。但也要善提建議，真正使財務處長的參謀助手作用得到充分發揮。 首先，要注意改進當家理財的方式方法，特別是在改革開放的新形勢下，總的說有以下四個方面： 1.變只管記賬、算賬、報賬為積極參與經營管理決策，也就是說要變記賬型為記賬與決策管理型。 2.變事後參謀為事前、事中參謀，也就是說要改變定期性參謀為經常性參謀。要針對平時經營決策、費用成本、資金使用等存在的問題，事前和事中加以監督，盡量減少領導的決策失誤。 3.變不講方式的公開硬頂為有理有據的建議。領導決策不符合財經法規制度時，應該耐心向領導提出建議，用擺事實講道理的方法，而不是簡單生硬地公開硬頂。如不奏效，再按《會計法》的規定辦理，在執行領導決定的同時向上級主管部門反映，變硬頂型為建議型。 4.變注重爭取資金為爭取資金和加強資金監管並重。重資金爭取、輕資金監管的觀念，是造成資金使用效益不高並時常出現違規違紀行為的重要原因。為此，財務處長必須從思想上和行動上做到既重視資金爭取，更要加強資金使用的全程監管。要從制度上建立健全資金使用和監管的「問責制」，真正形成人人負責、層層把關的理財機制。 其次，要掌握給領導提建議的藝術。重要的是選擇好適當時機，掌握一些說服藝術。財務處長是單位領導的參謀和助手，在給領導參謀的過程中，相互之間發生一些意見分歧是很正常的事情，問題在於如何把自己的不同意見和不同見解恰到好處地向領導表明。這其中有五個要點應掌握：選擇一個適當的場合；盡量做到心平氣和；闡述問題觀點鮮明、條理清晰，直截了當；預先考慮好解決辦法；學會將心比心、換位思考。 （四）主動溝通，善於協調，爭取大家的理解和支持 財務處長的工作政策性強，接觸面廣。必須努力創造和諧的人際關系，力爭在寬松的氛圍下開展工作。這就要求財務處長要樹立公關意識，在實際工作中，主動溝通，善於協調，以取得大家對財務處長工作的理解和支持。 1.主動匯報工作，爭取領導的支持。要經常向領導匯報工作，闡明自己的觀點和打算，使領導知曉上級關於財務工作的要求，了解單位財務狀況和財務處的工作情況。為了防止某些領導在工作中自覺不自覺地出現「模糊」審批、「彈性」審批、「越權」審批、「串戶」審批等情況，作為財務處長，應該找領導進行溝通，主動宣講政策制度，充分利用各種機會，及時、准確地向領導提供各個部門的經費基數、經費開支、節超情況以及存在的問題。 2.保持良好的部門關系，做好溝通工作。由於財務部門處在經費分配和管理的地位，往往會與其他部門看法不一致而引起矛盾，這時候，作為財務處長，應該運用換位思考的方法，設身處地為其他部門考慮，主動誠懇地做解釋工作，講清道理，解決問題。同時，也要堅持秉公辦事，不搞無原則的遷就照顧，必要時請有關領導做些溝通協調工作。 3.改善服務關系，變單純的監督為既監督又服務。要全面、及時、准確、翔實、方便地為領導和業務部門提供會計信息，積極籌措、拆借、融通單位業務工作所需的流動資金和各項專用基金；經常深入單位各個部門，了解業務工作的資金需求和資金使用情況，發現問題及時提出改進措施；以優質的服務、具體的指導，贏得大家的支持。 4.變消極的死摳、硬卡為積極的開源節流。在經費開支管理方面，做好經常性的宣傳工作；對業務工作需要的合理開支千方百計給予支持，並加強計劃性和預算管理；嚴格控制消耗性開支，堅持開源與節流並重。 （五）加強內部管理，創造和諧氛圍，提升財務管理水平 作為財務處長，必須抓好財務處本身的內部建設和管理，調度全處同志的積極性，在財務處內部創造和諧氛圍，整體提升財務管理水平。首先要按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，合理劃分崗位，搞好人員分工，並堅持定期輪崗，使每個同志都做到一專多能。其次要建立崗位責任制，使每個同志都能各司其職、各負其責。第三要健全內部控制制度，規范業務流程，堅持按制度辦事，嚴格要求，嚴格管理，一視同仁。第四要抓好政治思想工作和人員的業務學習，不斷提高大家的政策理論水平和業務工作能力。第五要關心群眾生活，注意工作方法，增強處內的凝聚力和向心力。第六要努力創造和諧的工作氛圍和團結協作的良好局面，使大家相互關心、相互愛護、相互幫助，人人具有良好的會計職業道德，齊心協力把部門工作做好。第七要嚴格要求自己，處處以身作則，要求大家做到的，自己首先做到。要求大家不做的，自己堅決不做。工作任勞任怨、認真負責。時時處處為同志們當標桿、做表率。
F. 財務處長對報銷把關不嚴,如何處理
這是一個法治還是人治的問題。
一個運作良好的企業，對財務應該有明確的規范制度，沒有的話，需要定期總結，慢慢完善。
這個問題可以這樣來分解：
處長的職責是什麼？既然是處長，總不能10元的報銷也需要他是把關把，那還叫處長？那多少錢報銷處長來把關？財務處長的報銷金額審核范圍是多少需要明確。
如果是處長的職責，他要怎麼把關？假設一個業務員本月報銷交通費500元，合理否？這個不是財務處長的職責，業務員由誰來管理的，誰來確定這個費用的真實性。報銷人的上級需要承擔確認報銷事項真實性的職責。
所以報銷整個流程，需要明確各環節的責任人，制定責任界限，說明違反後果。主要責任人討論，宣貫。定下來了，出了問題按制度處理就是了，如果出現制度中沒有規定的情況，那就結合本次事項完善制度了。如果只是憑感覺，換作你是財務處長你心理也不服氣，而且對企業危害很大，因為沒准則，只要主要領導感覺好就好了，損公肥私不是關鍵，企業走不遠。
G. 財務處處長的能力要求與知識要求有哪些
一、財務處處長的能力要求與知識要求如下：
1、具有大學本科及以上學歷；
2、在副處長或高級會計師崗位工作滿3年，具有4年以上財務管理工作經歷；
3、熟悉財務管理知識，熟悉財務法律、法規、政策，掌握事業單位財務管理方法；
4、具有強烈的事業心和責任感，工作經驗豐富；
5、較強的分析能力、能為改進管理工作、提高管理水平提出合理化方案，並能組織實施；
6、具有較強的組織、管理、策劃及溝通、協調能力。
7、身體健康，年齡一般不超過45周歲；
8、熱愛財務管理工作，具有良好的思想道德品質， 遵紀守法，原則性強、 清正廉潔， 具有較強的事業心、有奉獻精神；
9、具有大局意識， 服務意識、 工作作風扎實， 群眾基礎良好；
10、具有財務管理工作經驗或注冊會計師執業資格者優先。
二、財務處處長主要工作職責：
1、主持日常財務、會計及稅務管理工作，管理監督基礎財務的工作質量；
2、制定會計核算制度及財務管理制度，並監督執行；
3、編制實施公司預決算、財務收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制；
4、定期組織資產清查盤點，保證財產安全；
5、確保資金的有效管理，加速資金周轉，考核資金使用效果，規避資金和債務風險；
6、完成各項財務結算、會計核算，上報財務執行情況，為管理層提供分析數據；
7、定期清理往來帳戶，及時催收和清償款項，做好帳務核對，組織審計工作；
8、負責部門團隊建設及員工培養，制定財務內部相關指標，做好績效考核管理；
9、全面負責帳務問題處理及稅務的協調工作，維系好與銀行及稅務機關的關系；
10、完成領導交辦其它的工作內容。
H. 倉庫管理員首要責任是什麼
1、根據公司的生產銷售能力，確定原材料及產品的標准庫存量。
2、及時與生產部和市場部溝通，保證生產用原材料的庫存供給和市場部發送產品所需的庫存供給。
3、定期編制采購物品的入貨台賬、退貨台賬及庫存台賬，報送財務部和生產部。
4、定期編制產品入庫、出庫及庫存台賬，送生產部和財務部。
5、組織人員保證材料庫及成品庫的倉儲環境，確保庫存產品或材料的材質不變。
6、制定並實施材料庫及成品庫的管理制度和管理方法。
(8)金庫管理員和財務處長怎樣選擇擴展閱讀：
倉庫管理員注意事項
1、料賬要准確
生產因欠料而停產，嚴重影響成品出貨；有物無賬的話則會造成浪費，管理員必須心裡有素，生產者才好安排生產。
2. 儲存位置管理
物料擺放要有規律性（按物料的種類或按物料的編號擺放），以便能及時來料的歸位和備出物料。如果物料擺放不規范的話，找一種物料都要半天，備出那套都要兩天，你就會影響生產進度一天了。
3. 及時跟催欠料
在料賬都准確的情況下並不排除有欠料的情況。因供應商的原因，有些物料不會及時交貨，而生產已經進行，那你就要提供備料時的欠料給你的上司讓他們去跟催物料了。
I. 中國農業銀行調撥人員和金庫密碼管理人員是否可以同一個人
不可以。調撥人員是管資金頭寸的，金庫密碼管理人員就是管理現金的。不能一人做，如果是一人，自己硬說錢不夠用，調撥一批來閑置一部分在庫里是最大的浪費。
J. 怎樣做好出納工作
出納業務處理程序
□ 收款程序
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於：
(1)現金收入帳。
(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。
□ 付款程序
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於：
(1)現金支出帳。
(2)現金支出日記帳。
3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。
4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒後，均應經會計及出納員副署。
□ 出納事務
(一)券幣的整理：
1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：
(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。
(2)每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，註明年月日。
(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。
(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。
(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。
2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封簽即屬無效。
(二)其他事項：
1.現金的提存：
(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
(2)每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。
2.庫存：
(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。
(2)每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。
3.金庫：
(1)金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。
(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用後重行封存。
4.貴重物品的保管：
凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條(寫明交存的件數)交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條注銷後裝訂保管備查。
5.銀行存款支票簿的使用：
(1)領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在"空白單據登記簿"發交經辦人員簽章使用。
(2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。
(3)每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。
(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，並在"空白單據登記簿"備注欄註明後，妥為保存(訂為15年)。
6.銀行存款的印鑒：
銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信託科長、出納員的印章)。
7.號碼牌的使用：
(1)"號碼牌"本身並非付款憑證，僅為經辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。
(2)經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在"空白單據登記簿"，由經辦員簽章領用，營業終了後，各經辦員應將當日使用後收回部分及未使用部分分別整理後，交還經管員集中保管，使用後收回部分保管一個月後燒毀。
(3)經辦員簽發"號碼牌"予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章並蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回後並應即予以注銷。
(4)"號碼簿"隔日無效，當日營業終了後，如客戶未取款項時，經辦員應向主辦科長報告並填制(貨)暫收款項傳票入帳，日後客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可後，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。"號碼牌"經管員應將其號碼登記備查。
(5)號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：
顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經主管核准後照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保後始予付款。
公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。
以上兩種情形發生時，並應通知經管員將其號碼登記備查。
(6)"號碼牌"應以各種不同顏色印製，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿製或假冒。
□ 票據的處理
(一)收受票據應注意事項：
1.凡與業務無關的票據不得收受。
2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。
3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以"暫收款項"科目處理後退還。
4.營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期票據的處理：
1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。
2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。
3.出納員收受的即期票據，應立即登記在"票據明細表"並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。
(三)應收票據的處理：
1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。
2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與"應收票備查簿"的記載核對無誤後存入行庫。
3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請為原則，主管准許調換時，出納應於"應收票據備查簿"變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。
出納業務處理程序
□ 收款程序
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於：
(1)現金收入帳。
(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。
□ 付款程序
出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於：
(1)現金支出帳。
(2)現金支出日記帳。
3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。
4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒後，均應經會計及出納員副署。
□ 出納事務
(一)券幣的整理：
1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：
(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。
(2)每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，註明年月日。
(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。
(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。
(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。
2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封簽即屬無效。
(二)其他事項：
1.現金的提存：
(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
(2)每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。
2.庫存：
(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。
(2)每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。
3.金庫：
(1)金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。
(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用後重行封存。
4.貴重物品的保管：
凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條(寫明交存的件數)交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條注銷後裝訂保管備查。
5.銀行存款支票簿的使用：
(1)領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在"空白單據登記簿"發交經辦人員簽章使用。
(2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。
(3)每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。
(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，並在"空白單據登記簿"備注欄註明後，妥為保存(訂為15年)。
6.銀行存款的印鑒：
銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信託科長、出納員的印章)。
7.號碼牌的使用：
(1)"號碼牌"本身並非付款憑證，僅為經辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。
(2)經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在"空白單據登記簿"，由經辦員簽章領用，營業終了後，各經辦員應將當日使用後收回部分及未使用部分分別整理後，交還經管員集中保管，使用後收回部分保管一個月後燒毀。
(3)經辦員簽發"號碼牌"予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章並蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回後並應即予以注銷。
(4)"號碼簿"隔日無效，當日營業終了後，如客戶未取款項時，經辦員應向主辦科長報告並填制(貨)暫收款項傳票入帳，日後客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可後，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。"號碼牌"經管員應將其號碼登記備查。
(5)號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：
顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經主管核准後照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保後始予付款。
公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。
以上兩種情形發生時，並應通知經管員將其號碼登記備查。
(6)"號碼牌"應以各種不同顏色印製，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿製或假冒。
□ 票據的處理
(一)收受票據應注意事項：
1.凡與業務無關的票據不得收受。
2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。
3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以"暫收款項"科目處理後退還。
4.營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期票據的處理：
1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。
2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。
3.出納員收受的即期票據，應立即登記在"票據明細表"並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。
(三)應收票據的處理：
1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。
2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與"應收票備查簿"的記載核對無誤後存入行庫。
3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請為原則，主管准許調換時，出納應於"應收票據備查簿"變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。
出納工作流程
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出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程序
失誤防範及糾正程序
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。
若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。